【正文】 財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會(huì)計(jì)稽核會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)辦稅員出納員 二、部門職能 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見。 編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。 加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。 正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。三、崗位職責(zé)（一） 財(cái)務(wù)經(jīng)理 受財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析工作。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度。 負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)制度。 負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。 負(fù)責(zé)審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負(fù)責(zé)油品價(jià)格信息的收集工作。 負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。 負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)等工作。 負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報(bào)告，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策工作。1 指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財(cái)務(wù)狀況說明書，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測。1 負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。1 負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。1 負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財(cái)務(wù)審查工作。1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）經(jīng)理助理在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作正?；?、規(guī)范化。協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。定期對財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。定期對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 部門經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作。認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會(huì)計(jì)核算制度。負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。 負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)指標(biāo)分析及為經(jīng)營管理者提供財(cái)務(wù)信息。 負(fù)責(zé)核對會(huì)計(jì)賬目，及時(shí)清理各項(xiàng)往來賬。 負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。 負(fù)責(zé)定期與不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。 負(fù)責(zé)參與財(cái)產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)。具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)工程核算會(huì)計(jì) 對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。 負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。 負(fù)責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?負(fù)責(zé)對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工作。 對有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（五）稽核會(huì)計(jì) 在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、預(yù)算制度。 負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào)負(fù)責(zé)公司各部門月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤點(diǎn)油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時(shí)核對賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（六） 辦稅員對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會(huì)計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會(huì)計(jì)索取納稅申報(bào)表。負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。負(fù)責(zé)及時(shí)到稅務(wù)部門辦理報(bào)稅。負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。負(fù)責(zé)辦理退稅。負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)繳銷發(fā)票。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門的協(xié)調(diào)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（七） 出納員對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。負(fù)責(zé)辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報(bào)表》。定期與會(huì)計(jì)核對賬目，并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（八） 文檔管理員 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。定期編制《資金使用計(jì)劃表》。定期匯編《各部門費(fèi)用預(yù)算表》。按時(shí)編報(bào)《資金使用情況統(tǒng)計(jì)表》。按時(shí)編報(bào)《費(fèi)用執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表》。按時(shí)編制《工資表》。按時(shí)編制、匯總下屬公司報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。按時(shí)編報(bào)政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、管理制度（一） 財(cái)務(wù)人員聘任及任職資格管理制度第一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團(tuán)公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。C. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。D. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)A. 具有較強(qiáng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)才能。B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定， 能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的經(jīng)營管理模式。C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強(qiáng)的解決實(shí)際問題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。D. 能采取切實(shí)有效的措施，提高資金的籌措與運(yùn)用能力。降低成本費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。第二條 財(cái)務(wù)經(jīng)理由財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，總裁聘任。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。C. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。D. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)A. 具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度。C. 能綜合管理集團(tuán)及所屬全資、控股控制公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，有較強(qiáng)的解 決具體問題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。D. 能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。 第三條 一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 主管會(huì)計(jì)A. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗(yàn)。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。C. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法規(guī)。D. 熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。（2） 一般財(cái)務(wù)人員A. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗(yàn)。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。C. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和機(jī)關(guān)的辦事程序。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。一般財(cái)務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。（3） 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。第四條 對下屬公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采取下管一級的管理辦法 集團(tuán)公司下屬全資公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，其工資級別及待遇按集團(tuán)公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 集團(tuán)公司控股或控制公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)向控股公司董事會(huì)推薦，由公司董事會(huì)任免，工資級別及待遇按所屬公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 下屬公司財(cái)務(wù)人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。（二） 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)開支按預(yù)算與審批相結(jié)合進(jìn)行管理，最終審批權(quán)為總裁。 預(yù)算內(nèi)一般日常性費(fèi)用開支，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。 資金的劃拔、非費(fèi)用類開支、貨款的支付等，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁(或其授權(quán)人)審批。 預(yù)算外支出、特別項(xiàng)目開支和特大型開支由董事局審批。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費(fèi)用報(bào)銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報(bào)銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報(bào)批。（三）日常借、請款及報(bào)銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條 日常借、請款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時(shí)，須事先以書面形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個(gè)人請款，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。第四條 借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時(shí)，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條 報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)、有效，有關(guān)費(fèi)用必須符合公司規(guī)定，報(bào)銷時(shí)必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財(cái)務(wù)不予受理。第七條 對同一事項(xiàng)的請款與報(bào)銷分開辦理。請款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再報(bào)批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。申請支票付款時(shí)，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報(bào)銷審批程序。第八條 主管會(huì)計(jì)、出納員應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款項(xiàng)目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財(cái)務(wù)人員當(dāng)月工資。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過20000元。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3000元。總助以上人員原則上最多不超過10000元。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算（總裁特批除外）。 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時(shí)，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。 第十二條 請款及報(bào)銷必須同時(shí)報(bào)送的其他資料： 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)定（1）申請工程款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A．《工程分期付款跟蹤表》原件。B．《工程合同》，第一次付款時(shí)，必須呈報(bào)。C．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。D．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。F．發(fā)票。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同，零星采購不必呈報(bào)。B．《采購合同》，零星采購不必呈報(bào)。C．《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報(bào)。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。F. 發(fā)票。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項(xiàng)時(shí)，必