【正文】 財務管理軟件一、 學習內容1. 用友工資模塊、固定資產模塊2. 金蝶KIS標準版3. 用友應收賬款管理、應付賬款管理二、 學習方法1. 注重操作 在會計知識理解的基礎上的操作2. 提高自身的自主學習能力三、 重點1． 用友的工資固定資產2． 金蝶的會計處理流程四、 要求1. 出勤2. 自主完成軟件的操作陳金昌 電話：13234965639財務管理軟件上機資料陳金昌哈爾濱商業(yè)大學會計學院2014年2月第一章 會計軟件資料第一節(jié) 建立新帳套1資料：賬套名稱：北京華興股份有限公司企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質：新會計制度科目賬套主管：周建會計期間：2014年1月2．建立新帳套【開始】【程序】【用友ERPU8】【系統(tǒng)服務】【系統(tǒng)管理】【系統(tǒng)】【注冊】輸入“admin”密碼為空【權限】【用戶】增加用戶周建【賬套】【建立】輸入帳套信息 第二節(jié) 基礎設置1啟用用友企業(yè)應用平臺【開始】【程序】【用友ERPU8】【企業(yè)應用平臺】輸入操作員姓名和密碼【設置】【基礎檔案】【機構人員】【部門】2部門設置3人員類別 101 企業(yè)管理人員102 采購人員103銷售人員104車間管理人員4人員檔案【設置】【基礎檔案】【機構人員】【人員檔案】職員編號人員姓名性別學歷所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬號001楊文男大學人事部（1）企業(yè)管理人員11022033001002李麗女大學人事部（1）企業(yè)管理人員11022033002003周健女大學財務部（2）企業(yè)管理人員11022033003004王東男大學財務部（2）企業(yè)管理人員11022033004005楊明男大學供應部（3）采購人員11022033005006劉紅女大學銷售部（3）銷售人員11022033006007劉偉男大專加工車間（4）車間管理人員110220330075 建立會計科目并錄入初始余額建立會計科目【設置】【基礎檔案】【財務】【會計科目】錄入科目期初余額【業(yè)務】【總賬】【設置】【期初余額錄入】科目名稱方向幣別/計量期初余額現金(1001)借8000銀行存款(1002)借 工行存款(100201)借222000其他應收款(1133)借6000 應收職工借款(113301)借6000庫存商品(1243)借50000固定資產(1501)借1200000累計折舊(1502)貸149832短期借款(2101)貸120000實收資本（或股本）(3101)貸900000資本公積(3111)貸6000 接受現金捐贈(311103)貸6000盈余公積(3121)貸 法定盈余公積(312101)貸100000利潤分配(3141)貸210168 未分配利潤(314115)貸210168第三節(jié) 賬務處理【財務會計】【憑證】【填制憑證】1填制憑證（1）1月8日 ，以現金購買包裝箱貨款600元。 借：包裝物 600 貸：現金 600（2）1月8日，以銀行存款500元支付財務部辦公費。 借：管理費用 500 貸：銀行存款工行存款 500（3）1月12日，銷售給光華公司庫存商品一批，貨稅款93600元，（貨款80000元），尚未收到。 借：應收賬款 93600 貸： 主營業(yè)務收入 80000 應交稅金應交增值稅銷項稅額 13600（4）1月12日，收到楊明償還借款1000 借：現金 1000 貸：其他應收款楊明 1000 2．憑證審核、憑證記賬。 【重注冊】輸入另外一個操作員 【財務會計】【憑證】【審核憑證】【確定】【審核】【成批審核憑證】 【記賬】3．利用期間損益結轉，將收入和費用等損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中. 【財務會計】【期末】【轉賬定義】【期間損益】輸入本年利潤科目【確定】【轉賬生成】【期間損益結轉】【全部】【全選】【確定】顯示出了會計憑證【保存、 憑證審核并記賬4．UFO報表部分 【財務會計】【UFO】【格式】【報表模板】【新會計制度科目】【資產負債表】【格式】格式變?yōu)椤緮祿俊娟P鍵字】【輸入】錄入會計期間【確定】要求：建立 “資產負債表”和“利潤表”，調用報表模版，生成資產負債表，注意資產和負債類要平衡.調用報表模版，生成利潤表.第四節(jié) 工資核算1．工資系統(tǒng)初始設置【業(yè)務】【人力資源】【薪資管理】 工資類別選“多個”“扣零”“扣個稅”【設置】【工資類別】輸入“在崗人員”和“退休人員”工資類別有兩個，工資核算本位幣為人民幣，不核算計件工資，自動代扣所得稅，進行扣零設置且扣零到元，人員編碼長度采用3位。工資類別為“在崗人員”和“退休人員”，并且在崗人員分布各個部門，而退休人員只屬于人事部門。1． 人員附加信息人員的附加信息為“政治面貌”和“學歷”。【設置】【人員附加信息】【增加】2． 工資項目 【設置】【工資項目設置】工資項目名稱類型長度小數增減項基本工資數字82增項職務補貼數字82增項福利補貼數字82增項交通補貼數字82增項獎金數字82增項缺勤扣款數字82減項 住房公積金數字82減項缺勤天數數字82其它3． 銀行名稱銀行名稱為“工商銀行”。賬號長度為11位?！驹O置】【銀行名稱設置】 4． 在崗人員檔案職員編號人員姓名性別學歷所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬號001楊文男大學人事部（1）企業(yè)管理人員11022033001002李麗女大學人事部（1）企業(yè)管理人員11022033002003周健女大學財務部（2）企業(yè)管理人員11022033003004王東男大學財務部（2）企業(yè)管理人員11022033004005楊明男大學供應部（3）采購人員11022033005006劉紅女大學銷售部（4）銷售人員11022033006007劉偉男大專加工車間（5）車間管理人員110220330075． 計算公式【設置】【工資項目設置】【公式設置】【增加】缺勤扣款=基本工資/22＊缺勤天數采購人員和銷售人員的交通補助為200元，其他人員的交通補助為60元。住房公積金=（基本工資+職務補貼+福利補貼+交通補貼+獎金）三、工資業(yè)務處理（一）實驗要求1． 分別對在崗人員進行工資核算與管理2． 錄入并計算1月份的工資數據3． 扣繳所得稅4． 銀行代發(fā)工資5． 分攤工資并生成轉賬憑證6． 月末處理7． 賬套備份（二）實驗資料1． 個人所得稅應在“實發(fā)工資”扣除“2000”元后計稅。【業(yè)務變動】【扣繳所得稅】【稅率】將基礎數800改為3500基礎數 3500全月應納稅額稅率 ％速算扣除數全月應納稅額超過1500元元30全月應納稅額超過1500元至4500元10105全月應納稅額超過4500元至9000元20555全月應納稅額超過9000元至35000元251005全月應納稅額超過35000元至55000元302755全月應納稅額超過55000元至80000元355505全月應納稅額超過80000元至45135052． 2014年1月有關的工資數據。【業(yè)務處理】【工資變動】職員編號人員姓名基本工資職務補貼福利補貼獎金缺勤天數001楊文30002000200800002李麗23001500200800003周健23001500200800004王東18001000200800005楊明15009002001000006劉紅15009002001200007劉偉120080020011003． 工資分攤的類型 【業(yè)務處理】【工資分攤】【工資分攤設置】【增加】 （1）工資分攤的類型為“應付工資”、輸入“應付工資”100% 部門都選，人員類別選“管理人員” （2）照例設置“應付福利費”和“工會經費”。按工資總額的14%計提福利費，按工資總額的2%計提工會經費。4． 分攤構成設置計提類型名稱部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目001人事部企業(yè)管理人員管理費用－工資應付工資財務部企業(yè)管理人員管理費用－工資應付工資供應部采購人員銷售費用應付工資銷售部銷售人員銷售費用應付工資加工車間車間管理人員制造費用應付工資002人事部企業(yè)管理人員管理費用－工資應付福利費財務部企業(yè)管理人員管理費用－工資應付福利費供應部采購人員銷售費用應付福利費銷售部銷售人員銷售費用應付福利費加工車間車間管理人員制造費用應付福利費003人事部企業(yè)管理人員管理費用－工資其它應付款財務部企業(yè)管理人員管理費用－工資其它應付款供應部采購人員銷售費用其它應付款銷售部銷售人員銷售費用其它應付款加工車間車間管理人員制造費用其它應付款【業(yè)務處理】【工資分攤】選“應付工資”【確定】輸入借方科目“管理費用”貸方科目“應付工資”【制單】【保存憑證】第五節(jié) 固定資產系統(tǒng)一、固定資產系統(tǒng)初始化1． 固定資產系統(tǒng)的參數 【用友ERPU8】【企業(yè)應用平臺】【業(yè)務】【財務會計】【固定資產】固定資產賬套的啟用月份為“2014年1月”，固定資產采用“平均年限法（一）”計提折舊，折舊匯總分配周期為一個月；當“月初已計提月份=可使用月份－1”時將剩余折舊全部提足。固定資產編碼方式為“2－1－1－2”；固定資產編碼方式采用手工輸入方法，編碼方式為“類別編碼＋序號”；序號長度為“5”。要求固定資產系統(tǒng)與總賬進行對賬；固定資產對賬科目為“1501固定資產”；累計折舊對賬科目為“1502累計折舊”；對賬不平衡的情況下不允許固定資產月末結賬。2． 部門對應折舊科目 【固定資產】【設置】【部門對應折舊科目】部門名稱借方科目人事部管理費用－折舊費（550204）財務部管理費用－折舊費（550204）供應部銷售費用（5501）銷售部銷售費用（5501）加工車間制造費用（4105）3． 固定資產類別 【固定資產】【設置】【固定資產類別】類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物平均年限法(一)通用樣式011辦公樓302%正常計提平均年限法(一)通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法(一)通用樣式02機器設備平均年限法(一)通用樣式021生產線103%正常計提平均年限法(一)通用樣式022辦公設備53%正常計提平均年限法(一)通用樣式4． 固定資產增減方式 【固定資產】【設置】【增減方式】增加方式對應入賬科目減少方式對應入賬科目直接購入銀行存款－工行存款（100201）出售固定資產清理（1701）投資者投入實收資本（3101）投資轉出長期股權投資－其他股權投資（140102）捐贈資本公積－接受捐贈非現金資產準備（311102）捐贈轉出固定資產清理（1701）盤盈待處理財產損益－待處理固定資產損益（191102）盤虧待處理財產損益－待處理固定資產損益（191102）在建工程轉入在建工程（1603）報廢固定資產清理（1701）5． 固定資產原始卡片 【固定資產】【卡片】【錄入原始卡片】卡片編號0000100002000030000400005固定資產編號01100001012000