融資租賃流程和信用管理(已修改)
2025-04-25 01:32 本頁面
【正文】 第二章 融資租賃交易流程及融資租賃信用作者：屈延凱第一節(jié) 融資租賃交易的基本流程一 融資租賃交易流程一筆設(shè)備進(jìn)口融資租賃交易，除要涉及承租人、出租人、國外設(shè)備供應(yīng)三個(gè)交易主體外，還會涉及、銀行、保險(xiǎn)、運(yùn)輸公司等其他交易主體，法律合同包括買賣、融資租賃、委托、借款、保險(xiǎn)、抵押、轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保等多個(gè)法律關(guān)系。融資租賃交易的基本流程圖如下：1選定設(shè)備供應(yīng)商(國外)承租人(國內(nèi)) 12交貨驗(yàn)收14售后服務(wù)17轉(zhuǎn)移產(chǎn)權(quán)15支付租金4簽訂租約3項(xiàng)目審查2租賃申請7審證11議付5簽購貨合同國外銀行7開證11付款6融資協(xié)議國內(nèi)銀行出租人(國內(nèi))7申請開證16償還貸款13支付運(yùn)費(fèi)9保險(xiǎn)合同8運(yùn)輸合同運(yùn)輸公司保險(xiǎn)公司10貨物運(yùn)輸注釋：承租人根據(jù)自己的需求選擇設(shè)備和供應(yīng)商；承租人選擇租賃公司向出租人提出融資租賃申請，提供必要的文件和資料；出租人審查承租人和項(xiàng)目的信用和還款能力，做出是否接受或有條件接受的決策；出租人與承租人商洽融資租賃條件并簽署融資租賃合同；出租人根據(jù)承租人對供應(yīng)商和設(shè)備的選擇，接受承租人的委托與供應(yīng)商進(jìn)行商務(wù)談判，或直接按承租人商定的購買條款，與供應(yīng)商簽署購買合同，承租人附簽確認(rèn)，供應(yīng)商明確設(shè)備的瑕疵和售后服務(wù)直接對承租人負(fù)責(zé)；出租人向銀行、投資機(jī)構(gòu)申請融資并簽署融資協(xié)議；出租人依據(jù)購買合同的約定申請對外開具信用證，國內(nèi)銀行對外開證，國外通知銀行通知供應(yīng)商審證；根據(jù)購買合同的約定，出租人（或供應(yīng)商）依據(jù)合同規(guī)定的交貨期與運(yùn)輸公司簽訂定倉、運(yùn)輸合同；出租人根據(jù)購買合同和融資租賃合同關(guān)于保險(xiǎn)的規(guī)定與保險(xiǎn)公司簽署運(yùn)輸、安裝、財(cái)產(chǎn)等保險(xiǎn)合同并投保；運(yùn)輸公司履行運(yùn)輸合同；1供應(yīng)商向國外通知行交單議付、國內(nèi)開證銀行要求出租人審單無誤后，對外兌付信用證；1承租人依據(jù)購買合同條款提貨驗(yàn)收；1支付運(yùn)輸倉儲等費(fèi)用；1供應(yīng)商提供安裝調(diào)試、培訓(xùn)等售后服務(wù)；1承租人按融資租賃合同的規(guī)定履行租金支付義務(wù)；1融資租賃公司履行融資還款協(xié)議；1租賃期滿、承租人支付租金完畢，出租人按融資租賃合同的約定轉(zhuǎn)移融資租賃資產(chǎn)所有權(quán)。二 融資租賃交易流程的差異性在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，不同的融資租賃業(yè)務(wù)，由于其當(dāng)事人所在地的差異、資金來源的不同、業(yè)務(wù)模式的變化、收益和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的依據(jù)迥然不同，其業(yè)務(wù)流程也會有一些變化。例如：出租人、承租人、供應(yīng)商均在國內(nèi)的融資租賃業(yè)務(wù)，在貨款支付方面相對比進(jìn)口設(shè)備簡便一些。承租人在境內(nèi)、供應(yīng)商和出租人在境外的融資租賃業(yè)務(wù)屬于跨境租賃?？缇匙赓U業(yè)務(wù)與承租人、出租人在境內(nèi)、供應(yīng)商在國外的融資租賃業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)流程中購買合同的法律適用、進(jìn)口環(huán)節(jié)的關(guān)稅、當(dāng)事人的流轉(zhuǎn)稅、所得稅的適用均不相同；租賃公司在融資環(huán)節(jié)的資金來源不同，如：自有資金、信用貸款、租賃設(shè)備抵押借款、租金收益保理融資、發(fā)行租賃銷售信托計(jì)劃、租賃財(cái)產(chǎn)支持信托計(jì)劃、委托租賃資金、租賃債券等，將涉及與貸款不同的法律關(guān)系和當(dāng)事人，其業(yè)務(wù)流程與租賃公司向銀行貸款會有很大的不同；承租人自有設(shè)備的出售回租，涉及的當(dāng)事人少，沒有實(shí)質(zhì)的購買環(huán)節(jié)，其業(yè)務(wù)流程會大大簡便；相反聯(lián)合租賃、轉(zhuǎn)租賃、委托杠桿經(jīng)營租賃，其業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人多，法律關(guān)系也多，流程會更復(fù)雜一些。經(jīng)營租賃、或有租金租賃、可轉(zhuǎn)換租賃債的融資租賃，多會涉及租賃余值的處置、租賃收益的確認(rèn)、租賃債權(quán)的轉(zhuǎn)換等風(fēng)險(xiǎn)和收益、資產(chǎn)的重新定價(jià)，其業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、定價(jià)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)也會更復(fù)雜一些。三 融資租賃交易流程必須遵循的原則融資租賃業(yè)務(wù)是一種交易、是一種服務(wù)產(chǎn)品，更是一種資源配置、組合服務(wù)的運(yùn)作機(jī)制。融資租賃業(yè)
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