【正文】 公司專項資金管理使用制度篇一《公司財政專項資金管理辦法》公司財政專項資金管理辦法（草案）1，目的與適用范圍為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，專款專用，不能挪作他用。2，職責，財務(wù)部：負責財政專項資金申報的資金預(yù)算編制、財務(wù)評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。，項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應(yīng)項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負責項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。，公司高層領(lǐng)導：負責專項資金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定；根據(jù)公司財務(wù)制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。3，管理要求，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，?？顚Ｓ茫瑒澢迮c生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。，指定用途：專項資金嚴格按項目批復(fù)的計劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標準。，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。，專班負責：對項目實施建立領(lǐng)導小組和專班，指派公司級領(lǐng)導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設(shè)計、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項驗收等各環(huán)節(jié)。，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務(wù)部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權(quán)有責對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進行問責、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。4，專項資金的使用流程，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標的、技術(shù)要求、雙方責任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。，預(yù)付款與形象進度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續(xù)；形象進度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導批準后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項的支付應(yīng)在竣工驗收之后。，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標的，由分包人提出，項目領(lǐng)導小組和專班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結(jié)論，驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц?。，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。5，項目驗收，預(yù)驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導小組申請預(yù)驗收。預(yù)驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認項目建設(shè)全面完工，具備試運行的條件。預(yù)驗收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后?？梢陨暾埧⒐を炇铡？⒐を炇諔?yīng)邀請項目的政府職能部門參加。6，獎罰比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。7，其他本辦法由財務(wù)部負責解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：表1：設(shè)備設(shè)施驗收報告表2：安裝工程竣工預(yù)驗收報告表3：基建工程竣工預(yù)驗收報告表4：預(yù)驗收申請書表5：預(yù)驗收問題整改通知書公司專項資金管理使用制度篇二《集團企業(yè)財政專項資金管理制度》財政專項資金管理制度一、目的：①規(guī)范政府機構(gòu)投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準的規(guī)劃實施到位；②合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經(jīng)濟效益，達到項目驗收標準并通過項目的驗收和審計。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。二、適用范圍：本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設(shè)可參考執(zhí)行。三、財政專項資金的定義和分類：財政專項資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，并獲得批復(fù)或批準，來源于政府及其有關(guān)部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。本制度所稱財政專