某小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-23 23:39 本頁(yè)面
【正文】 * * 小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度一 總 則第一條 為嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家教委和省財(cái)政廳頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，由主管財(cái)務(wù)工作的副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。第三條 學(xué)校設(shè)置負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作的財(cái)務(wù)室，統(tǒng)一管理學(xué)校財(cái)務(wù)工作，對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)。同時(shí)，學(xué)校財(cái)務(wù)工作接受上級(jí)主管部門(mén)監(jiān)督。第四條 學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，形成學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)每年至少進(jìn)行一次。二 各項(xiàng)收入管理制度第五條 學(xué)校的各項(xiàng)收入，包括財(cái)政部門(mén)的撥款收入、學(xué)生伙食費(fèi)收入、出租及捐贈(zèng)收等其他收入。1．財(cái)政撥款收入(含各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款、離退休人員經(jīng)費(fèi)、大額基建撥款)，應(yīng)按預(yù)算收入計(jì)劃組織收入，對(duì)基建撥款應(yīng)專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存。2．學(xué)生伙食費(fèi)收入：學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門(mén)規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得隨便擴(kuò)大收費(fèi)范圍和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（1）學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清年級(jí)、項(xiàng)目；應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班級(jí)，做到數(shù)字精確、姓名確實(shí)。（2）對(duì)伙食費(fèi)收入，應(yīng)及時(shí)送存相關(guān)銀行，財(cái)務(wù)室應(yīng)自收費(fèi)之日起，10天內(nèi)做好清算、核對(duì)，并將收入轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告收費(fèi)情況。3．其他收入主要指出租收入和捐贈(zèng)收入。出租收入是指學(xué)校所屬房屋出租租金收入。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時(shí)、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，以便妥善處理。捐贈(zèng)收入主要指**市人民教育基金會(huì)的捐贈(zèng)費(fèi)等收入。第六條 學(xué)校任何科室和個(gè)人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小金庫(kù)”；為學(xué)?；蚩剖也少?gòu)物品、繳納款項(xiàng)等，不論對(duì)方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交學(xué)校，現(xiàn)金必須及時(shí)上介局教育核算中心，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財(cái)務(wù)制度處理。第七條 學(xué)校財(cái)務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。三 借款管理制度第八條 借款是指學(xué)校相關(guān)科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購(gòu)置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及修繕等，請(qǐng)求學(xué)校財(cái)務(wù)室給予的借款或預(yù)付款。第九條 借款手續(xù)規(guī)定借款主要指現(xiàn)金借款，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。1．凡需借款，憑有關(guān)文件 (限額5000元)向校長(zhǎng)室申請(qǐng)批準(zhǔn)，否則不予借出。2．借款時(shí)，須填寫(xiě)借款條。憑“借款條”到財(cái)務(wù)室借款。3．各種借款的歸還及報(bào)銷(xiāo)，實(shí)行誰(shuí)借款誰(shuí)負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)的原則。4．學(xué)期結(jié)束前一個(gè)星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如放假時(shí)仍未到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)者，視同占用公款處理。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)。四 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)與審批制度1．報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱(chēng)、開(kāi)具發(fā)票單位印章、單價(jià)、數(shù)量，批量采購(gòu)應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號(hào)、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽字審核，校長(zhǎng)審批簽字；采購(gòu)物品還須有總務(wù)處驗(yàn)收簽字。對(duì)于不符合填寫(xiě)要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員不給予報(bào)銷(xiāo)。2．大型修繕、基建等支出需憑招投標(biāo)書(shū)及相關(guān)項(xiàng)目的驗(yàn)收合格書(shū)，可憑正式發(fā)票、驗(yàn)收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財(cái)務(wù)室辦理付款手續(xù)。3．下列情況的支出，經(jīng)相關(guān)科室審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)或校長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。（1）有時(shí)采購(gòu)少量農(nóng)副產(chǎn)品，比如掃把、拖把等無(wú)正式票據(jù)，可用“白頭”單報(bào)銷(xiāo)，每單數(shù)額應(yīng)在1——300元限額以?xún)?nèi)，并有商店等單位或個(gè)人印章、購(gòu)買(mǎi)數(shù)量、單價(jià)、支出用途。數(shù)額比較大的建議其到財(cái)稅開(kāi)正式票據(jù)。（2）特殊支出無(wú)發(fā)票及其他報(bào)銷(xiāo)憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和相關(guān)科室負(fù)責(zé)人2人以上簽字證明。發(fā)票報(bào)銷(xiāo)具體程序及辦法：為規(guī)范學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出，提高資金的使用效率，保障各項(xiàng)工作的有序開(kāi)展，學(xué)校將嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行支出，學(xué)校的每一筆支出，事先必須經(jīng)過(guò)申報(bào)和批準(zhǔn)，否則，視為教職工的私人行為，與學(xué)校無(wú)關(guān)，不予批報(bào)。Ⅰ、對(duì)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的要求（1）發(fā)票必須是財(cái)政或稅務(wù)的正規(guī)票據(jù)。（2）發(fā)票上必須要有單位名稱(chēng)（臺(tái)頭）、商品名稱(chēng)、商品計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)量、金額。（備注：發(fā)票上若無(wú)單價(jià)、數(shù)量的，應(yīng)附上采購(gòu)物品的明細(xì)清單）。（3）發(fā)票上的金額若有大小寫(xiě)的，大小寫(xiě)金額必須相符，且金額不得涂改。（4）發(fā)票上應(yīng)注明開(kāi)出日期，要有經(jīng)辦人的答名或蓋章。（5）發(fā)票上必須加蓋開(kāi)出單
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