【正文】 創(chuàng)維集團營銷總部財會制度創(chuàng)銷財2008080分公司、辦事處客戶費用操作指引版別：A生效：20080401本版修改記錄修改狀態(tài)日期修改條款記錄修改人審核人批準人A1A2A3A4責任人簽名日期受控文件印章擬制人袁劍飛審核人劉先文批準人劉先文主送部門分公司、辦事處財會人員抄送部門總部財會人員互動記錄修改和增補文件索引制度反饋條目索引1122334455分公司、辦事處客戶費用操作指引1 目的 規(guī)范客戶費用的計算、申報、審核、確認、兌付及賬務處理流程。 更好地服務市場，控制營銷成本。2 適用范圍注冊分公司、非注冊分公司（是指在當?shù)匚磫为氉?，其業(yè)務在注冊分公司賬套里核算，總部對其進行單獨考核的分公司，下同）、辦事處（是指注冊分公司、非注冊分公司下屬辦事處，下同）客戶返利的計算、申報、審核、確認和兌付。 現(xiàn)款客戶費用的報賬、審核。 總部政策補貼的整理、計算和反饋。 客戶申請退各往來余款的辦理。 返利入損益的處理。3 核心條款 原則 管理細化與流程簡化相結合原則。 可操作性原則。 客戶返利的計算與申報 客戶返利費用協(xié)議簽訂、政策制訂、報批、承諾和整理 分公司（如未特別注明，包含上述注冊分公司和非注冊分公司，下同）和辦事處在年初須根據(jù)年度銷售目標、市場規(guī)劃、競品業(yè)態(tài)、渠道策略等因素，對不同的客戶業(yè)態(tài)確定合理的政策返利操作模式，年度內不得隨意變更和調整。 分公司在年初應與區(qū)域連鎖客戶簽訂有關客戶返利費用的協(xié)議。 按月度固定扣點返利操作的客戶和預計支付年終規(guī)模返利的客戶（不含總部統(tǒng)一管理的連鎖客戶和區(qū)域連鎖客戶），辦事處在年初應與客戶簽訂有關月度固定扣點和年返的協(xié)議，并按權限要求報分公司或總部行銷部批準，轉總部財務部備案。 分公司在月初必須制訂當月客戶返利政策，報總部行銷部批準，轉財務部備案。因市場變化需要，月中須對返利政策進行調整的，也須將調整政策文件報行銷部批準，轉財務部備案。 分公司和辦事處必須定期召開有關客戶返利政策的專題會議，討論當前返利政策的科學性和合理性，并適時對返利政策進行調整。 分公司和辦事處會計必須參加有關客戶返利政策的專題會議，并積極主動提供相關財務數(shù)據(jù)資料，為分公司、辦事處制訂客戶返利政策提供決策依據(jù)。 因市場需要，辦事處須對分公司返利政策進行調整的，在執(zhí)行前，需報分公司批準，按審批權限要求報總部的，須總部批準后才能執(zhí)行。 辦事處向非連鎖客戶承諾的客戶返利政策，必須在總部、分公司制訂的政策范圍之內，或辦事處報請分公司或總部批準的返利政策范圍內，經(jīng)辦事處經(jīng)理、會計和業(yè)務員簽名并加蓋其公章后，方可以書面形式下達。 辦事處向家電專營客戶下達客戶返利政策時，須由業(yè)務人員在辦事處會計處開具統(tǒng)一的“創(chuàng)維客戶返利政策承諾書”，經(jīng)辦事處經(jīng)理、會計和業(yè)務員簽名并加蓋其公章后，方可發(fā)給客戶。特別強調：納入總部統(tǒng)一管理的全國連鎖客戶、區(qū)域連鎖客戶、傳統(tǒng)百貨客戶以及總部、分部、辦事處與客戶簽訂了正式有效協(xié)議的返利政策，不須再以“創(chuàng)維客戶返利政策承諾書”發(fā)送客戶。 “創(chuàng)維客戶返利政策承諾書”一式四聯(lián)。其中：第一聯(lián)：作為返利計算申報依據(jù)寄總部或分公司，第二聯(lián)：發(fā)送客戶，第三聯(lián)：客戶確認回復聯(lián)，第四聯(lián)：辦事處存檔備查。 客戶出具的、以各種名義向我方收取的各項返利和費用的商函等資料，必須按規(guī)定流程報分公司或總部批準后，經(jīng)辦事處經(jīng)理、會計簽字確認并蓋公章，才能回復客戶。對于常規(guī)狀態(tài)下發(fā)生的、金額較小的客戶以各種名義向我方收取的各項返利和費用，分公司可授權辦事處確認有效。 辦事處會計必須按月將總部政策文件、分公司制訂的返利政策文件、辦事處關于客戶費用類請示報告單等文件資料收集、整理、編號和存檔。 辦事處會計必須按月分類或分客戶，將總部與連鎖客戶年度合同復印件、分部或辦事處與客戶簽訂的協(xié)議（包括年度協(xié)議和臨時返利政策協(xié)議，如促銷協(xié)議、以舊換新協(xié)議、場地支持費協(xié)議等）、特價機（或包銷機）協(xié)議、創(chuàng)維客戶返利政策承諾書、雙方確認的商函（含各種客戶費用確認資料）、結算單、調價通知單、盤點表等客戶費用書面資料，及時收集、整理、編號和存檔。 客戶返利計算申報表格 辦事處會計必須嚴格按總部規(guī)定的統(tǒng)一表格格式，按月進行客戶返利計算申報。具體格式見“2008年度客戶月度返利計算申報表”（附件1）。 特別強調：返利確認入賬時，確保連鎖客戶按客戶賬扣的單筆明細在用友NC中體現(xiàn)，在“2008年度客戶月度返利計算申報表”增加匯總表二“連鎖客戶返利申報導賬明細表”。 總部鼓勵辦事處會計對返利計算申報表的格式進行創(chuàng)新，但在總部對創(chuàng)新的格式和內容進行全面推廣前，請嚴格按總部規(guī)定的統(tǒng)一表格格式要求計算申報返利。 辦事處在使用總部統(tǒng)一規(guī)定的表格計算申報返利時，不得隨意對列標題進行改動，不得隨意增加和刪除列。 辦事處計算申報客戶年終規(guī)模返利，必須在“2008年度客戶年終規(guī)模返利申報表”（附件2）中計算申報，不得混在客戶月度返利計算申報表中申報。 客戶返利計算申報基本要求 辦事處會計須在每月4號前，將上月的客戶月度返利計算申報表電子表格同步發(fā)送至總部客戶費用科和分公司財務經(jīng)理（分公司尚未配置分公司費用專職會計，或辦事處的客戶未全部納入注冊分公司賬套核算的）或分公司費用專職會計（所有客戶已納入注冊分公司賬套核算的辦事處，且分公司已配置分公司費用專職會計的）郵箱。 辦事處會計應將經(jīng)辦事處經(jīng)理、會計簽字的匯總表以傳真（或掃描）的方式報至分公司。分公司總經(jīng)理批準簽字后，由分公司文員于每月10日前，統(tǒng)一將辦事處返利匯總表傳真到總部客戶費用科?？偛吭诔鯇忁k事處返利時，如發(fā)現(xiàn)返利匯總表無分公司總經(jīng)理簽字，總部將不會對該辦事處申報的返利進行審核確認。 客戶在尚未全部納入注冊分公司核算前，辦事處會計應將當月返利計算申報的所有依據(jù)，整理、編號、裝訂成冊，于次月15日前，分別將原件和1份復印件特快專遞郵寄至分公司和總部客戶費用科；客戶全部納入注冊分公司核算后，非總部抽查的重點審核辦事處，只需將返利依據(jù)郵寄注冊分公司，作為返利確認入賬憑證附件；總部及分公司重點審核辦事處，辦事處也須在15日前，將返利依據(jù)復印件郵寄總部或分公司進行重點審核。 辦事處會計必須按月將返利計算申報依據(jù)復印1份裝訂存檔，以備查詢。在辦事處會計交接中，應將客戶返利計算申報依據(jù)做為重要資料，予以移交。 在返利申報工作簿中，資料1至資料6工作表中的信息資料，辦事處會計務必充分、完整、準確填列。這些信息資料不僅可以幫助會計在計算返利時提供充分信息，而且便于會計今后查詢和核對客戶返利，總部在審核辦事處返利時也可以做為重要參考數(shù)據(jù)。 返利匯總表一“辦事處月度返利申報匯總表”