中級財(cái)務(wù)管理公式大全48919(已修改)
2025-04-19 22:54 本頁面
【正文】 中級財(cái)務(wù)管理 公式大全第二章 貨幣時(shí)間價(jià)值一、復(fù)利現(xiàn)值和終值復(fù)利終值復(fù)利終值公式: F＝P（1＋i）n其中，（1＋i）n稱為復(fù)利終值系數(shù)，用符號（F/P，i，n）表示復(fù)利現(xiàn)值復(fù)利現(xiàn)值公式：P＝F1/（1＋i）n其中1/（1＋i）n稱為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，用符號（P/F，i，n）表示結(jié)論（1）復(fù)利終值和復(fù)利現(xiàn)值互為逆運(yùn)算；（2）復(fù)利終值系數(shù)（1＋i）n和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)1/（1＋i）n互為倒數(shù)。二、年金有關(guān)的公式：項(xiàng)目公式系數(shù)符號系數(shù)名稱普通年金終值普通年金終值系數(shù)年償債基金償債基金系數(shù)普通年金現(xiàn)值普通年金現(xiàn)值系數(shù)年資本回收額資本回收系數(shù)預(yù)付年金與普通年金的聯(lián)系預(yù)付年金現(xiàn)值=（1+i）普通年金的現(xiàn)值預(yù)付年金終值=（1+i）普通年金的終值預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)=（1+i）普通年金的現(xiàn)值系數(shù)即：普通年金現(xiàn)值系數(shù)表期數(shù)減1，系數(shù)加1預(yù)付年金終值系數(shù)=（1+i）普通年金終值系數(shù)即：普通年金終值系數(shù)表期數(shù)加1，系數(shù)減1 終值 具體有兩種方法： 方法一：預(yù)付年金終值＝普通年金終值（1＋i）?！? 方法二：F＝A[（F/A，i，n＋1）－1]現(xiàn)值兩種方法 方法一：P＝A[（P/A，i，n－1）＋1] 方法二：預(yù)付年金現(xiàn)值＝普通年金現(xiàn)值（1＋i）現(xiàn)值 【方法1】兩次折現(xiàn)計(jì)算公式如下： P＝A（P/A，i，n）（P/F，i，m） 【方法2】 P＝A（P/A，i，m＋n）－A（P/A，i，m） ?。紸[（P/A，i，m＋n）－（P/A，i，m）] 式中，m為遞延期，n為連續(xù)收支期數(shù)，即年金期?！ 痉椒?】先求終值再折現(xiàn) PA＝A（F/A，i，n）（P/F，i，m+n） 終值 遞延年金的終值計(jì)算與普通年金的終值計(jì)算一樣，計(jì)算公式如下： FA＝A（F/A，i，n） 注意式中“n”表示的是A的個(gè)數(shù)，與遞延期無關(guān)。利率可以通過公式i=A/P現(xiàn)值P=A/i永續(xù)年金無終值現(xiàn)值 =A*（P/a,i,n）終值= A*（F/a,i,n）①償債基金和普通年金終值互為逆運(yùn)算；②償債基金系數(shù)和年金終值系數(shù)是互為倒數(shù)的關(guān)系?！ ∧曩Y本回收額是指在約定年限內(nèi)等額回收初始投入資本或清償所債務(wù)的金額。年資本回收額的計(jì)算實(shí)際上是已知普通年金現(xiàn)值P，求年金A。 計(jì)算公式如下： 式中， 稱為資本回收系數(shù)，記作（A/P，i，n）。【提示】（1）年資本回收額與普通年金現(xiàn)值互為逆運(yùn)算；（2）資本回收系數(shù)與普通年金現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)?！究偨Y(jié)】系數(shù)之間的關(guān)系 復(fù)利終值系數(shù)復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)＝1年金終值系數(shù)償債基金系數(shù)＝1年金現(xiàn)值系數(shù)資本回收系數(shù)＝1 終值系數(shù)（1）期數(shù)加1，系數(shù)減1（2）即付年金終值系數(shù)＝普通年金終值系數(shù)（1+i）現(xiàn)值系數(shù)（1）期數(shù)減1，系數(shù)加1（2）即付年金現(xiàn)值系數(shù)＝普通年金現(xiàn)值系數(shù)（1+i） 一年多次計(jì)息時(shí)的名義利率與實(shí)際利率 實(shí)際利率：1年計(jì)息1次時(shí)的“年利息/本金” 名義利率：1年計(jì)息多次的“年利息/本金”1. 資產(chǎn)收益的含義與計(jì)算單期資產(chǎn)的收益率＝資產(chǎn)價(jià)值（價(jià)格）的增值／期初資產(chǎn)價(jià)值（價(jià)格） ＝ [利息（股息）收益＋資本利得]／期初資產(chǎn)價(jià)值（價(jià)格） ?。?利息（股息）收益率＋資本利得收益率2. 預(yù)期收益率 預(yù)期收益率E（R）＝式中，E（R）為預(yù)期收益率；Pi表示情況i可能出現(xiàn)的概率；Ri表示情況i出現(xiàn)時(shí)的收益率。3. 必要收益率必要收益率＝無風(fēng)險(xiǎn)收益率＋風(fēng)險(xiǎn)收益率4. 風(fēng)險(xiǎn)的衡量方差 方差和標(biāo)準(zhǔn)離差作為絕對數(shù)，只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險(xiǎn)程度的比較。標(biāo)準(zhǔn)差 標(biāo)準(zhǔn)離差率對于期望值不同的決策方案，評價(jià)和比較其各自的風(fēng)險(xiǎn)程度只能借助于標(biāo)準(zhǔn)離差率這一相對數(shù)值 5. 資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益1)投資組合的期望收益率2) 投資組合的風(fēng)險(xiǎn) 3) 投資組合的方差6. β系數(shù)定義公式證券資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) R = Rf+β（Rm—Rf） R表示某資產(chǎn)的必要收益率； β表示該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)； Rf表示無風(fēng)險(xiǎn)收益率，通常以短期國債的利率來近似替代； Rm表示市場組合收益率四、總成本模型 總成本＝固定成本總額＋變動(dòng)成本總額 ?。焦潭ǔ杀究傤~＋（單位變動(dòng)成本業(yè)務(wù)量）1).高低點(diǎn)法b== a=最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量成本b最高點(diǎn)業(yè)務(wù)量或：=最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量成本b最低點(diǎn)業(yè)務(wù)量2) . 回歸分析法 第三章 預(yù)算管理可供使用現(xiàn)金＝期初現(xiàn)金余額＋現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金－現(xiàn)金支出＝現(xiàn)金余缺現(xiàn)金余缺＋現(xiàn)金籌措－現(xiàn)金運(yùn)用＝期末現(xiàn)金余額預(yù)計(jì)生產(chǎn)量＝預(yù)計(jì)銷售量＋預(yù)計(jì)期末存貨－預(yù)計(jì)期初存貨=某產(chǎn)品耗用該材料的消耗定額該產(chǎn)品預(yù)計(jì)產(chǎn)量=某種直接材料預(yù)計(jì)生產(chǎn)需要量+該材料預(yù)計(jì)的期末庫存量該材料預(yù)計(jì)的期初庫存量=本期含稅采購金額本期付現(xiàn)率+前期含稅采購金額本期付現(xiàn)率=期初應(yīng)付賬款余額+本期預(yù)計(jì)含稅采購金額本期全部采購現(xiàn)金支出（包括支付前期的采購支出）?。絾挝划a(chǎn)品定額工時(shí)該產(chǎn)品預(yù)計(jì)生產(chǎn)量?。絾挝还r(shí)工資率該種產(chǎn)品直接人工總工時(shí)＝變動(dòng)制造費(fèi)用分配率業(yè)務(wù)量預(yù)算總數(shù)＝制造費(fèi)用預(yù)算總額－折舊費(fèi)用六、單位生產(chǎn)成本預(yù)算1．單位產(chǎn)品預(yù)計(jì)生產(chǎn)成本＝單位產(chǎn)品預(yù)計(jì)直接材料成本＋單位產(chǎn)品預(yù)計(jì)直接人工成本＋單位產(chǎn)品預(yù)計(jì)制造費(fèi)用2．期末結(jié)存產(chǎn)品成本＝期初結(jié)存產(chǎn)品成本＋本期生產(chǎn)成本－本期銷售成本 銷售及管理費(fèi)用預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出＝銷售及管理費(fèi)用預(yù)算總額－折舊及攤銷費(fèi)用第四章 籌資管理（上）融資租賃租金的計(jì)算：（按等額年金法）（1）、租金在期末支付 租金=【設(shè)備原價(jià)殘值*（P/F,i,n)】/(P/A,i,n)（2）、租金在期初支付 租金=【設(shè)備原價(jià)殘值*（P/F,i,n)】/【(P/A,i,n1)+1】【提示】這兩個(gè)公式都是在假定預(yù)計(jì)殘值歸出租人所有的情況下得出的。 如果預(yù)計(jì)殘值歸承租人所有，則不需要減去殘值 租金=【租賃設(shè)備*（P/F,i,n）】/(P/A,i,n)第五章 籌資管理（下）二．因素分析法的計(jì)算資金需要量＝（基期資金平均占用額－不合理資金占用額）（1177。預(yù)測期銷售增減率）（1177。預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率）【提示】如果預(yù)測期
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