xx公司費(fèi)用管理制度(已修改)
2025-04-19 07:11 本頁面
【正文】 [中國]有限公司費(fèi)用管理制度第一條 目的。為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條 管理方法。公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項目外，嚴(yán)禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費(fèi)用金額。n 管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項目有：業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。n 管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項目有：總部職能部門的交際費(fèi)、所有部門的差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、其他相對變動費(fèi)用。n 管理方法③：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。n 對“廣告費(fèi)”項目公司單獨(dú)制定管理制度。1. 預(yù)算管理 定義預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財務(wù)部提出下期本部門所有費(fèi)用的計劃（金額≥1,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請），財務(wù)部統(tǒng)一報預(yù)算委員會或會同相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報銷時，財務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報銷或另行處理。 具體實(shí)施 目前公司對所有費(fèi)用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目標(biāo)邁進(jìn)。 每月25日前，各職能部門、各業(yè)務(wù)單位向財務(wù)部提交下月的《費(fèi)用預(yù)算表》，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。 各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表》，則該部門的費(fèi)用報支順延一個月。 總部由財務(wù)部建立統(tǒng)一格式的《費(fèi)用報銷手冊》，對報支的費(fèi)用逐筆登記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門查詢本部門費(fèi)用使用情況。 總部之外由業(yè)務(wù)單位會計自行建立《費(fèi)用報銷手冊》，每周一向總部費(fèi)用會計傳送《費(fèi)用報銷手冊》。 超預(yù)算部分審批權(quán)限≤500元，或單項費(fèi)用超預(yù)算≤10％，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。≤2,000元，或單項費(fèi)用超預(yù)算≤30%，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。＞2,000元，或單項費(fèi)用超預(yù)算＞30%，由總經(jīng)理審批。2. 額度管理 定義額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。 具體實(shí)施 根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項目是交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)。交際費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報銷，運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報銷。 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報銷。3. 行政管理 定義行政管理是指：費(fèi)用報銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報銷流程到財務(wù)部門報銷費(fèi)用。 具體實(shí)施 單項費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請。無批準(zhǔn)的書面申請，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職員→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。 行政管理審批權(quán)限 單項費(fèi)用≤500元，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。 單項費(fèi)用≤2,000元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。 單項費(fèi)用＞2,000元，由總經(jīng)理審批。4. 其他變動費(fèi)用其他變動費(fèi)用項目是：交通費(fèi)、車管費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。5. 相對固定費(fèi)用除上述變動性費(fèi)用項目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。第三條 費(fèi)用內(nèi)容及管理分類。管理方法費(fèi)用項目費(fèi)用內(nèi)容預(yù)算管理額度管理業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等手機(jī)費(fèi)因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)辦公費(fèi)其他辦公用品日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等運(yùn)輸費(fèi)公司承擔(dān)的發(fā)貨費(fèi)、取貨費(fèi)、送貨費(fèi)、維修運(yùn)費(fèi)等預(yù)算管理行政管理職能部門的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等差旅費(fèi)出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)車管費(fèi)車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)?、過橋路費(fèi)等會務(wù)費(fèi)參加各種會議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)的除外）裝修費(fèi)辦公場地、倉庫等的裝修費(fèi)用傭金支付的代理費(fèi)用其他通訊費(fèi)除移動
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