【正文】 第一章論述題1．什么是舞弊2．舞弊是如何影響個(gè)人、顧客和企業(yè)的？3．列舉并描述五種不同類別的舞弊。4．民法和刑法之間有何區(qū)別？5．說明下列內(nèi)容是民事案件的特征，還是形勢案件的特征：（1）陪審團(tuán)成員可以少于12名；（2）陪審團(tuán)必須做出一致的裁決；（3）可以正對同一案件提起多項(xiàng)指控；（4）“犯罪嫌疑超出合理的水平”；（5）目的在于懲戒違法行為；（6）目的在于獲取賠償；（7）后果是入獄和/或罰金；（8）陪審團(tuán)不必做出一致的裁決；6．反舞弊職業(yè)有哪些不同的類別？7．雇員舞弊和管理當(dāng)局舞弊有哪些不同？8．你認(rèn)為防范和發(fā)現(xiàn)舞弊的職業(yè)需求是在增長還是在減少？為什么？9．為什么難以獲取精確的舞弊數(shù)據(jù)？判斷題1．所有已發(fā)現(xiàn)的舞弊都會被公布于眾。2．舞弊者運(yùn)用欺騙、信任和計(jì)謀來實(shí)施舞弊。3．舞弊受害者通常的反應(yīng)是不相信。4．利潤率為10%的制造公司通常必須產(chǎn)生10倍于舞弊損失金額的銷售收入，以彌補(bǔ)其對凈利潤的影響。5．舞弊是指運(yùn)用武力獲取他人財(cái)物。6．電話推銷舞弊是雇員貪污盜用的一個(gè)例子。7．舞弊的罪名一旦成立，實(shí)施者一般會被處以入獄和/或罰金。8．管理當(dāng)局舞弊是由企業(yè)最高管理當(dāng)局實(shí)施的欺詐行為。9．大多數(shù)人都認(rèn)為，與舞弊相關(guān)的職業(yè)在未來將會有很大的需求。10．在民事案件中， 舞弊專家很少擔(dān)當(dāng)專家證人。11．許多公司都會掩蓋舞弊所造成的損失， 而不是將之公布于眾。12．聯(lián)邦政府是唯一必須報(bào)告雇員貪污盜用情況的組織。13．信息技術(shù)的發(fā)展對于舞弊的規(guī)模和發(fā)生頻率沒有影響。14．舞弊造成的損失一般會不折不扣地減少公司的收益。15．機(jī)會是舞弊得逞最關(guān)鍵的一項(xiàng)因素。16．舞弊者通常都是受害者最不會懷疑、最信任的人。17．舞弊是指會計(jì)報(bào)表中無意的錯(cuò)誤。18．職業(yè)舞弊是企業(yè)實(shí)施的舞弊。19．會計(jì)報(bào)表舞弊通常發(fā)生在凈虧損或凈利潤遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于預(yù)期數(shù)額的公司。20．在發(fā)生間接舞弊的情況下，公司的資產(chǎn)直接落入舞弊者的腰包，不涉及第三方。21．在供貨商舞弊中，顧客不對所購買的商品付款。22．民事訴訟案件的負(fù)面后果通常是舞弊者被處以入獄。23．在舞弊案件發(fā)生時(shí)， 通常首先進(jìn)行刑事訴訟的審訊處理。選擇題1．為什么人們認(rèn)為舞弊正在以驚人的速度增加？ （ ）a. 計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的發(fā)展使得人們易于實(shí)施并掩蓋舞弊b. 目前， 大多數(shù)舞弊都會被發(fā)現(xiàn)，而過去則不然c. 一項(xiàng)新的法律規(guī)定， 必須在24小時(shí)內(nèi)對舞弊情況予以報(bào)告d. 人們不了解舞弊對組織和企業(yè)的影響。？ （ ）a. 信任 b. 欺騙 c. 計(jì)謀 d. 智慧（）a. 一個(gè)日益嚴(yán)重的問題b. 一個(gè)只引起少數(shù)人關(guān)注的問題， 大多數(shù)人還沒有意識到它的嚴(yán)重性c. 一個(gè)大多數(shù)企業(yè)不必?fù)?dān)憂的、不太嚴(yán)重的問題d. 一個(gè)已經(jīng)得到控制的問題4． 實(shí)施舞弊者通常是（）a. 新雇員 b. 不修邊幅、頭發(fā)凌亂和刺有紋身的人c. 個(gè)性強(qiáng)烈的人 d. 深受信任的人5．“利用某人的職權(quán)，通過有意誤用、濫用雇用企業(yè)的資源或資產(chǎn)來謀取個(gè)人利益”是下列哪一類舞弊的定義？（）a. 雇員的貪污盜用或職業(yè)舞弊 b. 投資圈套c. 管理當(dāng)局舞弊 d. 供貨商舞弊6．公司的反舞弊人員（）a. 是指郵政檢查人員和執(zhí)法人員 b. 在公司內(nèi)部防范、發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊c. 是指在舞弊案將中辯護(hù)和/或主訴的律師 d. 以上均不是7．投資圈套通常包括（）a. 最高管理當(dāng)局針對雇員的行為b. 向無辜的投資者銷售無價(jià)值的投資產(chǎn)品或資產(chǎn)c. 對商品索取高價(jià)d. 顧客不對所購買的商品付款8．下列哪一行有關(guān)民事舞弊案件的表述是不正確的？ （）a. 通常起始于一方提起訴訟b. 目的在于對受害者另一方予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償c. 必須有12名陪審員聽審d. 原告只要“在證據(jù)方面占優(yōu)勢”，就可以勝訴9． 有關(guān)舞弊的職業(yè)在未來很可能（）a. 需求很小 b. 與目前的需求水平保持一致 c. 薪酬較低 d. 需求很大且收入豐厚10．研究舞弊將有助于你（）a. 學(xué)習(xí)收集證據(jù)的技巧 b. 避免高風(fēng)險(xiǎn)的欺詐性投資c. 學(xué)習(xí)寶貴的面談技巧 d. 以上均是11．下列哪一項(xiàng)不屬于舞弊數(shù)據(jù)的可靠來源？（）a. 聯(lián)邦調(diào)查局 b. 衛(wèi)生機(jī)構(gòu)c. 保險(xiǎn)公司 d. 實(shí)施舞弊者12. 下列哪一項(xiàng)表述是正確的？（）a. 銀行搶劫所造成的損失大于舞弊b. 舞弊通常被列為發(fā)展最迅速的犯罪行為c. 聯(lián)邦調(diào)查局每年需要投入約35%的時(shí)間來進(jìn)行反舞弊的工作13. 下列哪一項(xiàng)不屬于舞弊的要素？（）a. 虛假的陳述 b. 偶發(fā)行為c. 對受害方造成了損失 d. 有意或孤注一擲的行為14. 下列哪一項(xiàng)是使得企業(yè)內(nèi)部舞弊最小化的最佳方法？（）a. 發(fā)現(xiàn)舞弊 b. 調(diào)查舞弊行為c. 防范措施 d. 研究公司的經(jīng)營活動(dòng)？（）a. 承諾的收益 b. 對實(shí)施舞弊者的信任c. 贏利性活動(dòng) d. 復(fù)雜性16. 下列哪一項(xiàng)特征最不可能與舞弊有關(guān)？（）a. 身處中層管理職位的中年人 b. 身穿皮褲測長發(fā)少年c. 新近畢業(yè)的大學(xué)生 d. 得到了股票期權(quán)的高級管理人員17. 下列哪一項(xiàng)不屬于舞弊的類別？（）a. 直接的雇員貪污盜用 b. 簡介的雇員貪污盜用c. 監(jiān)管人員舞弊 d. 投資圈套？（）a. 對商品索取高價(jià) b. 發(fā)運(yùn)劣質(zhì)商品c. 在收款后未發(fā)運(yùn)商品 d. 不對所購買的商品付款19. 民法行使了下列哪一項(xiàng)職能？（）a. 保證個(gè)人權(quán)益遭受侵犯時(shí)獲得賠償b. 保證社會整體權(quán)益遭受侵犯時(shí)獲得賠償c. 懲戒“犯罪嫌疑超出合理的水平”的違法行為d. 對受害的另一方予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償20. 反舞弊職業(yè)包括哪幾類？（）a. 教授 b. 律師c. 會計(jì)師事務(wù)所 d. 以上均是第二章論述題1. 哪一類人會實(shí)施舞弊？？？為什么它很重要？4. 什么是舞弊的天平？ 它與壓力、機(jī)會和誠信之間有什么關(guān)系？5. 壓力有哪些不同的類別？6. 防范和/或發(fā)現(xiàn)舞弊行為的控制有哪些？7. 常見的為舞弊提供可乘之機(jī)的非控制因素有哪些？8. 合理化如何影響舞弊？判斷題1. 在招聘時(shí)，通常難以知悉哪個(gè)應(yīng)聘者將來會實(shí)施舞弊，特別是在沒有進(jìn)行背景核查的情況下。2. 舞弊三角的三要素是感覺面臨壓力、感覺有機(jī)可乘和合理化。3. 管理當(dāng)局的作風(fēng)對于控制環(huán)境沒有影響。4. 企業(yè)內(nèi)部的良好控制通常增加了舞弊者的可乘之機(jī)。6. 感覺可乘之機(jī)越大，或感覺面臨的壓力越大，合理化對實(shí)施舞弊的決定作用就越小。7. 實(shí)施舞弊的而目的既可以是使個(gè)人收益， 也可以是使所在的企業(yè)收益。8. 受到過起訴、監(jiān)禁或嚴(yán)懲的舞弊者通常會再次實(shí)施舞弊。9. 由于起訴的過程既耗費(fèi)時(shí)間又耗費(fèi)金錢，許多企業(yè)都只是開除了那些不誠實(shí)的雇員。10. 適當(dāng)?shù)墓蛡驅(qū)⒉粫p少企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。12. 適當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)制度有助于確保良好的內(nèi)部控制。13. 良好的憑證和記錄是最有效的防范性控制之一。14. 許多舞弊的發(fā)生都是因?yàn)槭芎Ψ胶臀璞渍咧g存在信息不對稱的情況。選擇題1. 舞弊者（）a. 看起來和其他罪犯沒有什么不同 b. 從外表上看和大多數(shù)城市的人沒有什么不同c. 通常很年輕d. 以上均不是2. 下列哪一項(xiàng)不屬于舞弊三要素？（）a. 感覺面臨壓力 b. 感覺有機(jī)可乘c. 合理化 d. 智慧3. 下列哪一項(xiàng)是常見的壓力？（）a. 在智商方面勝人一籌 b. 有期盼他人的可乘之機(jī)c. 經(jīng)濟(jì)需要 d. 通過實(shí)施舞弊“借”錢的能力4. 入股壓力和機(jī)會大、個(gè)人的誠信度低，則舞弊的機(jī)會（）a. 高 b. 中等 c. 低 d. 很低5. 下列哪一項(xiàng)不是常見的舞弊壓力？（）a. 惡習(xí) b. 工作壓力 c. 經(jīng)濟(jì)壓力 d. 在智商方面勝人一籌的壓力6. 機(jī)會是指（）a. 掩蓋舞弊的機(jī)會 b. 逃避舞弊處罰的機(jī)會c. 實(shí)施舞弊的機(jī)會 d. 以上均是7. 下列哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)控制系統(tǒng)的三要素？（）a. 控制環(huán)境 b. 會計(jì)系統(tǒng)c. 管理當(dāng)局 d. 控制活動(dòng)或程序8. 下列哪一項(xiàng)非控制因素為舞弊提供了機(jī)會？（）a. 無法判斷工作的質(zhì)量 b. 缺少信息渠道c. 未對舞弊者予以處罰 d. 缺乏審計(jì)軌跡e. 以上均是9. 誰一般最有可能成為舞弊的受害者？（）a. 商人 b. 上了年紀(jì)、教育水平不高的人c. 大學(xué)生 d. 以上均不是10. 大多數(shù)人合理化的頻繁程度如何？（）a. 經(jīng)常 b. 有時(shí) c. 很少 d. 從未11. 下列哪一類別的壓力最易導(dǎo)致舞弊的發(fā)生？（）a. 工作壓力 b. 經(jīng)濟(jì)壓力c. 惡習(xí)壓力 d. 以上均是12. 下列哪一項(xiàng)不是控制程序？（）a. 運(yùn)用憑證和記錄來建立審計(jì)軌跡 b. 獨(dú)立稽核c. 減少工作壓力 d. 實(shí)物防護(hù)13. 下列哪一項(xiàng)表述是正確的？（）a. 舞弊者得逞的原因是現(xiàn)有的控制存在并對其加以利用，而不是控制缺乏b. 舞弊者得逞的原因是現(xiàn)有的控制的缺乏或忽視享有的控制，而不是控制的存在c. 舞弊者得逞的原因是無視或漠視現(xiàn)有的控制，而不是控制缺乏d. 舞弊者得逞的原因是無視現(xiàn)有的控制或現(xiàn)有控制的缺乏，而不是對控制的利用14. 大多數(shù)反舞弊人員通常將其防范性控制都集中在或大部分集中在舞弊三角的哪一個(gè)要素上？（）a. 感覺面臨壓力 b. 感覺有機(jī)可乘c. 薄弱的內(nèi)部控制 d. 合理化15. 下列哪一項(xiàng)不是控制活動(dòng)（程序）？（）a. 授權(quán)批準(zhǔn)制度 b. 適當(dāng)?shù)恼衅赋绦騝. 獨(dú)立稽核 d. 憑證和記錄e. 以上均是16. 下列哪一項(xiàng)不是常見的促使人們實(shí)施舞弊的惡習(xí)？（）a. 賭博 b. 吸毒c. 不正當(dāng)?shù)哪信P(guān)系 d. 酗酒e. 以上均是17. 下列哪一項(xiàng)不是管理當(dāng)局建立良好控制環(huán)境的方法？（）a. 清晰的組織結(jié)構(gòu) b. 適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)c. 開誠布公的溝通 d. 適當(dāng)?shù)恼衅赋绦騟. 以上均是18. 下列哪一項(xiàng)不屬于大多數(shù)舞弊的要素？a. 盜竊 b. 隱匿 c. 入室搶劫 d. 轉(zhuǎn)移第三章論述題1. 為什么防范舞弊很重要？2. 防范舞弊是減少舞弊損失最為經(jīng)濟(jì)的方法。為什么防范舞弊要比發(fā)現(xiàn)或調(diào)查舞弊更為經(jīng)濟(jì)？3. 倡導(dǎo)誠實(shí)正直如何有助于減少舞弊的可能性？4. 公司應(yīng)當(dāng)如何評估并降低其舞弊風(fēng)險(xiǎn)？5. 為什么盡早發(fā)現(xiàn)舞弊很重要？6. 為什么盡早識別舞弊跡象很重要？7. 當(dāng)懷疑發(fā)生舞弊時(shí)，進(jìn)行徹底的調(diào)查為什么相當(dāng)重要？8. 推斷是指可能導(dǎo)致理性的專業(yè)人士認(rèn)為舞弊已經(jīng)發(fā)生的情況。為什么舞弊調(diào)查不能脫離推斷？9. 請描述證據(jù)矩形。10. 證據(jù)矩形怎么樣有助于舞弊調(diào)查？11. 請說出下列各項(xiàng)是屬于口頭證據(jù)、書面證據(jù)、實(shí)物證據(jù)， 還是個(gè)人觀察。（1）監(jiān)視；（2）輪胎?。唬?）測謊；（4）面談；（5）計(jì)算機(jī)硬盤；（6）會計(jì)報(bào)表分析；（7）監(jiān)視；（8）書面報(bào)告；（9）車牌號碼；（10）會計(jì)報(bào)表審計(jì)；（11）支票存根；（12）指紋；（13）背景調(diào)查。12. 在發(fā)現(xiàn)舞弊后，可以提出哪些法律訴訟？判斷題1. 一旦發(fā)生舞弊，結(jié)果肯定是兩敗俱傷。2. 防范舞弊主要包括兩項(xiàng)內(nèi)容：（1）設(shè)立舉報(bào)熱線；（2）評估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并明確具體的對策以降低風(fēng)險(xiǎn)、消除機(jī)會。3. 創(chuàng)造積極向上那個(gè)的工作環(huán)境對于倡導(dǎo)誠實(shí)正直沒有太大的作用。4. 無論企業(yè)如何積極地倡導(dǎo)誠實(shí)正直，仍有可能會發(fā)生舞弊。5. 調(diào)查研究表明，大多數(shù)舞弊都是由雇員和管理人員發(fā)現(xiàn)的，而不是由審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的。6. 企業(yè)如果想要防范舞弊，就應(yīng)當(dāng)為雇員舉報(bào)可疑行為提供便利。7. 如果舞弊者沒有被抓獲，他的膽子會越來越小，變的越來越不貪婪。8. 一旦存在推斷，則通常會展開調(diào)查以確定是否趨勢發(fā)生了舞弊。9. 大多數(shù)調(diào)查者都會選擇面談來了解事實(shí)真相。10. 實(shí)物證據(jù)包括所獲取的文書、 計(jì)算機(jī)記錄等書面證據(jù)。11. 舞弊三角加詢問是對調(diào)查方法進(jìn)行分類的一種有效方法。12. 企業(yè)所提出的法律訴訟將會影響到舞弊是否可能再次發(fā)生。13. 舞弊調(diào)查是減少舞弊損失最為經(jīng)濟(jì)的方法。14. 防范舞弊包括采取措施倡導(dǎo)誠實(shí)正直。15. 如果企業(yè)想要成功地防范舞弊， 則應(yīng)當(dāng)具備能夠