擔(dān)保項目財務(wù)分析評價與風(fēng)險防范-西安-楊春光(已修改)
2025-01-20 18:28 本頁面
【正文】 擔(dān)保項目財務(wù)分析、評價 與風(fēng)險防范 ? 擔(dān)保項目財務(wù)分析和評價是擔(dān)保業(yè)務(wù)最主要的工作之一，是擔(dān)保決策不可缺少的基礎(chǔ)和依據(jù)，財務(wù)評價工作質(zhì)量的高低直接影響到擔(dān)保項目的成敗，其重要性不言而喻。 ? 如何做好擔(dān)保項目的財務(wù)分析和評價工作，是擔(dān)保機構(gòu)不斷探索和實踐的目標(biāo)，擔(dān)保公司基于自身的公司性質(zhì)、區(qū)域經(jīng)濟特點、主要客戶群體類型研究總結(jié)適合自己的財務(wù)分析和評價技能和技巧。 ? 企業(yè)財務(wù)報表是公認的有統(tǒng)一規(guī)范要求的企業(yè)資產(chǎn)實力經(jīng)營能力的信息載體，通過報表認識企業(yè)情況是最為有效率的方法，也是銀行、擔(dān)保公司最基本和常用的方法。 ? 報表是人為的結(jié)果，是一件經(jīng)濟信息作品，即便在遵循會計準(zhǔn)則的前提下同一個企業(yè)，在同一時期，為不同的目的，也可以編制出不同的報表。報表是企業(yè)的面具，面具的背后還是所見的那張漂亮的面孔嗎？ ? 為了實現(xiàn)融資目的，客戶會采取各種各樣的方法操縱、修飾、美化、甚至虛構(gòu)、變造報表，擔(dān)保業(yè)者應(yīng)該具備撥開面具見真相、透過表象顯實質(zhì)的能力，還原報表背后真實的信息 —— 這就是財務(wù)評審的作用和目的。 ? 搞好財務(wù)評審的五要素： 一個觀念 兩個層面 三個維度 四個原則 五個技巧 一、一個觀念。樹立全局觀或者整體觀、格局觀 二、兩個層面：跳出報表看報表，深入報表解報表 三、三個維度：對項目可以從資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營能力、反擔(dān)保保護度三個維度進行分析和評價 四、“四個不”原則是戰(zhàn)勝騙局的武器 五、五種核實技巧的應(yīng)用 ? 評審前奏工作的設(shè)計與落實： 受理 —— 預(yù)判 訪談 —— 交流 現(xiàn)場考察 —— 體驗 ? 擔(dān)保項目的受理 ? 擔(dān)保項目的受理是一項項目篩選的過程，目的是為了剔除風(fēng)險顯然、沒有評審價值和擔(dān)保前景的項目，避免無效勞動。一般而言，具有下列情形的項目不予受理： ? 不良信用記錄 ? 提供虛假信息、虛假資料 ? 融資資金投向高息放貸 ? 違法經(jīng)營 ? 涉訴、涉案 ? 資產(chǎn)負債奇高，明顯無還款能力 ? 經(jīng)營狀況弱化、惡化 ? 申請擔(dān)保金額高于凈資產(chǎn)等 ? 訪談 訪談就是擔(dān)保評審人員與目標(biāo)客戶關(guān)鍵性的經(jīng)營管理人員就擔(dān)保相關(guān)問題進行面對面的交流。這個交流是雙向的，通過交流，讓雙方了解對方企業(yè)的相關(guān)情況，為達成擔(dān)保目的做好鋪墊。 通過訪談，能夠掌握企業(yè)財務(wù)信息的背景情況，比如企業(yè)產(chǎn)品的市場地位，以此判斷和驗證應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付的真實性，比如企業(yè)收入、利潤與員工薪酬的掛鉤機制，以此推算企業(yè)的收入和利潤情況，比如企業(yè)產(chǎn)值的能耗情況，以此框算企業(yè)實際生產(chǎn)規(guī)模等等。 訪談對象（關(guān)鍵人） 訪談重點 訪談目的 訪談技巧 延伸訪談對象 現(xiàn)場考察：
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