電算會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)ppt課件(已修改)
2025-01-19 17:58 本頁面
【正文】 《 電算會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn) 》 項(xiàng)目二 賬務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用 本節(jié)課學(xué)習(xí)要點(diǎn)： （ 1）了解賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能和主要模塊結(jié)構(gòu)。 （ 2）了解電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，掌握電算化賬務(wù)處理流程與手工賬務(wù)處理流程的異同。 （ 3）了解記賬憑證的錄入、審核、修改、過賬等處理環(huán)節(jié)的相互關(guān)系，學(xué)會(huì)在軟件系統(tǒng)中處理憑證和賬簿。 （ 4）了解系統(tǒng)維護(hù)的主要工作內(nèi)容，掌握系統(tǒng)維護(hù)技巧。 一、記賬憑證處理 憑證處理是日常賬務(wù)處理中最頻繁的工作 。 通用電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中 ， 記賬憑證通常作為各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)環(huán)境的惟一入口 ， 其正確性控制成為保障系統(tǒng)輸出的各類賬簿和報(bào)表結(jié)果正確的關(guān)鍵 。 記賬憑證處理的主要功能包括憑證錄入 、 憑證修改 、 憑證查詢 、 憑證審核和憑證過賬等 。 兩種憑證處理方式： 一是先由手工方式填制記賬憑證 ， 審核后再錄入到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi) ， 即所謂的后臺(tái)處理方式； 二是直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無誤的原始憑證編制錄入記賬憑證 ， 即所謂的前臺(tái)處理方式 。 （一）記賬憑證錄入 1． 憑證錄入的基本內(nèi)容 （ 1） 憑證日期 。 若賬套業(yè)務(wù)時(shí)間與系統(tǒng)時(shí)間不一致 ， 可將系統(tǒng)時(shí)間調(diào)整為賬套業(yè)務(wù)時(shí)間 。 （ 2） 憑證種類 。 按照初始設(shè)定選擇憑證類型 。 可直接錄入憑證類型代碼 ， 也可使用引導(dǎo)功能錄入 。 （ 3） 憑證號(hào) 。 不同軟件對(duì)記賬憑證編號(hào)的規(guī)則各不相同 。更多軟件將憑證類別與憑證編號(hào)作為兩個(gè)項(xiàng)目 ， 按 “ 收 ” 、“ 付 ” 、 “ 轉(zhuǎn) ” 等分設(shè) ， 每一類型再按順序編號(hào) ， 如 “ 收 ” 字第 5號(hào) 、 “ 轉(zhuǎn) ” 字第 200號(hào)等 。 若憑證作廢但并未在物理上刪除 ，那么仍然占用著憑證編號(hào) 。 只有物理刪除時(shí)其編號(hào)才被釋放 。 （ 憑證錄入的基本內(nèi)容： ） （ 4） 摘要 。 手工處理中一張憑證編制一個(gè)完整的摘要 。 電算化系統(tǒng)中 ， 摘要是以行為單位編制的 ， 憑證的每一行都要有一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的摘要 。 系統(tǒng)在執(zhí)行自動(dòng)記賬時(shí)要將憑證中的摘要內(nèi)容復(fù)制到相應(yīng)賬簿作為賬簿中的摘要內(nèi)容 ， 如果憑證中的某一行摘要內(nèi)容為空 ， 則相應(yīng)賬簿中這一記錄的摘要內(nèi)容也為空 ， 由此將影響賬簿的可讀性 。 可通過定義摘要庫的方法錄入摘要內(nèi)容 。 （ 憑證錄入的基本內(nèi)容： ） （ 5） 會(huì)計(jì)科目 。 允許輸入科目編碼 、 助記碼或科目名稱 ，也可引導(dǎo)輸入 。 但必須輸入最末級(jí)科目 。 軟件將完成一些自動(dòng)檢查 。 例如 ， 檢查所輸入科目是否已經(jīng)過設(shè)置 ， 檢查科目是否為最末級(jí)科目 。 如遇到明細(xì)科目不存在的情況 ， 可運(yùn)用軟件提供的增加明細(xì)科目的功能增補(bǔ) 。 （ 6） 金額 。 有直接輸入和計(jì)算產(chǎn)生兩種情況 。 對(duì)于有數(shù)量外幣核算要求的科目 ， 根據(jù)輸入的數(shù)量 、 單價(jià)或外幣 、 匯率等自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生金額 。 （ 7） 合計(jì) 。 系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生 。 （ 8） 附件張數(shù) 。 憑證輸入是會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用中使用最頻繁的一項(xiàng)功能 ， 每一張憑證均須在輸入上述各項(xiàng)內(nèi)容后才準(zhǔn)予保存 。 憑證存盤時(shí) ， 賬務(wù)處理系統(tǒng)將對(duì)存入的憑證作相應(yīng)的
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