會計(jì)電算化技能實(shí)訓(xùn)教程第2單元(已修改)
2025-01-19 02:46 本頁面
【正文】 第 2單元 總賬業(yè)務(wù) 會計(jì)電算化技能 實(shí)訓(xùn)教程 第 2單元 總賬管理 【 教學(xué)目標(biāo) 】 知識目標(biāo) 掌握總賬系統(tǒng)初始化的內(nèi)容、作用和設(shè)置方法、掌握總賬系統(tǒng)中填制憑證、修改憑證、審核憑證及記賬的方法和應(yīng)知識要點(diǎn)的問題、掌握總賬期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容的處理方法。熟悉出納業(yè)務(wù)的內(nèi)容、作用和處理方法，熟悉查賬的方法。 能力目標(biāo) 能夠?yàn)榭傎~系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理做好充分的準(zhǔn)備。能夠根據(jù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)的發(fā)生情況進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理及期末業(yè)務(wù)處理。 總賬系統(tǒng)初始化 填制憑證 出納業(yè)務(wù) 審核憑證并記賬 期末業(yè)務(wù) 第 2單元 總賬管理 操作員管理 任務(wù)導(dǎo)入： 宏信公司自 2022年 1月開始使用暢捷通 T3管理軟件進(jìn)行總賬賬務(wù)處理，經(jīng)過與軟件實(shí)施工程師咨詢得知，在進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，為了確定本公司的會計(jì)業(yè)務(wù)處理的核算規(guī)則等，應(yīng)進(jìn)行總賬系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置?，F(xiàn)在需要在了解本公司會計(jì)業(yè)務(wù)處理要采用的規(guī)則和具體的要求后進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，以滿足會計(jì)核算與管理的要求。另外，在正式應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行總賬業(yè)務(wù)處理之前，要對原有手工數(shù)據(jù)進(jìn)行加工整理，在軟件實(shí)施工程師的幫助下確認(rèn)了總賬系統(tǒng)期初余額的錄入方案?，F(xiàn)在需要了解在使用計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)如何錄入期初余額，并了解期初余額對日常業(yè)務(wù)的影響。 第 2單元 總賬管理 【 知識要點(diǎn) 】 在系統(tǒng)中所設(shè)置的操作員在未被使用前，可以進(jìn)行修改，但是，操作員信息一旦保存，則編號不能修改。 只有系統(tǒng)管理員有權(quán)修改操作員信息。 操作員的信息中，操作員編號不能修改，操作員的姓名、口令及所屬部門可以修改。 操作員的口令除了可以由系統(tǒng)管理員以修改操作員信息的方式修改外，還可以在操作員登錄系統(tǒng)時(shí)由操作員本人修改。 【 做中學(xué) 】 任務(wù) 1：定義總賬系統(tǒng)啟用參數(shù) 010賬套首次啟用總賬系統(tǒng)，設(shè)置總賬系統(tǒng)的參數(shù)為，不 “ 允許修改作廢他人填制的憑證 ” 。 操作員管理 第 2單元 總賬管理 任務(wù) 2：錄入基本科目余額 2022年 1月， 010賬套的基本科目的期初余額如下表所示。 科目名稱 方向 期初余額 庫存現(xiàn)金 借 13680 銀行存款 借 552330 庫存商品 借 369522 固定資產(chǎn) 借 3323600 累計(jì)折舊 貸 856022 短期借款 貸 800000 長期借款 貸 685990 實(shí)收資本 貸 2022000 操作員管理 第 2單元 總賬管理 操作員管理 【 知識要點(diǎn) 】 如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。 非末級會計(jì)科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計(jì)算填入。 出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號輸入。 修改余額時(shí)，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可。 憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。 第 2單元 總賬管理 【 知識要點(diǎn) 】 只要求錄入最末級科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)，上級科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動計(jì)算。 借貸方累計(jì)發(fā)生額直接錄入，期初余額在輔助項(xiàng)中錄中。 如果某科目涉及部門輔助核
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