會計電算化崗位實務--第1章(已修改)
2025-01-19 02:45 本頁面
【正文】 會計電算化崗位實務 主編：孫蓮香 【 學習目標 】 理解出納工作的職責 掌握填制憑證的方法 掌握出納簽字的方法 掌握銀行對賬的方法 中國財政經濟出版社 第 1章 出納崗位業(yè)務處理 第 1章 出納崗位業(yè)務處理 出納崗位的主要工作 出納崗位日常業(yè)務處理 出納崗位月末處理 出納崗位的主要工作 （ 1）出納人員的主要職責 按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；嚴格審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然后根據收、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額；隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務；但出納人員不得負責登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。 第 1章 出納崗位業(yè)務處理 出納崗位的主要工作 （ 2） 出納崗位的主要工作內容 主要包括填制涉及到現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的記賬憑證、進行出納簽字、查詢涉及到現(xiàn)金和銀行存款的賬簿資料并進行銀行對賬。 第 1章 出納崗位業(yè)務處理 出納崗位日常業(yè)務處理 （ 1） 填制涉及到現(xiàn)金和銀行存款的收付款憑證 （ 2） 進行出納簽字 （ 3） 查詢日記賬和資金日報表等 第 1章 出納崗位業(yè)務處理 工資管理 出納崗位日常業(yè)務處理 【 做中學 】 任務 1： 填制付款憑證 2022年 1月 5日，以現(xiàn)金支付財務部的辦公用品費890元。 2022年 1月 5日，以轉賬支票（ ）支付業(yè)務部的租賃費 6 000元。 第 1章 出納崗位業(yè)務處理 工
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