公司靜態(tài)財務預警研究(1)(已修改)
2025-01-19 02:00 本頁面
【正文】 6 1 第六章 上市公司靜態(tài)財務 預警研究 6 2 第六章 上市公司靜態(tài)財務預警研究 第一節(jié) 研究目的 第二節(jié) 研究對象的界定 第三節(jié) 樣本設計和研究變量 第四節(jié) 研究結果及其分析 第五節(jié) 研究結論及其局限性 6 3 第一節(jié) 研究目的 ?如何選取有價值、有可操作性的 研究對象 （ 我國目前尚無上市公司破產案例） 。 ?如何在對國外經典研究成果進行回顧和總結的基礎上，建立適合我國 國情 的預測模型。 ?如何在保證一定預測精度的前提下， 降低 模型的復雜程度和 減少 使用變量的個數(shù)。 ?為提高預測的及時性，如何進行 較長時間 跨度的準確預測。 ?如何在靜態(tài)預測的基礎上，建立具有更高預測精度和理論價值的 動態(tài) 預測模型。 6 4 第二節(jié) 研究對象的界定 一、界定方法 1. 界定的研究對象： 因“財務狀況異常”而被特別處理（ ST） 的 A股上市公司。 2. 界定的理由 1）上市公司具有代表性 2）我國 A股上市公司的資料比較完整 3） ST的 A股上市公司特征明顯 二、研究對象界定的實際意義 ； ； ，股東權益侵蝕嚴重。 6 5 第三節(jié) 樣本設計和研究變量 一、樣本設計 二、研究變量 6 6 一、樣本設計 關系到預測模型的外部適用性和預測能力。 1） ST樣本組 被特別處理的公司（ 1998－ 2022） 作為 ST樣本組，并獲得至少在其被 ST之間三年的財務資料。 2）非 ST樣本組 根據(jù)公司被“ ST”前一年的行業(yè)分類和總資產規(guī)模，選擇相應的控制樣本。 3）組內分布控制 使來源于 3個
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