銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)—項(xiàng)目三(已修改)
2025-01-19 00:31 本頁面
【正文】 項(xiàng)目三 對(duì)公存款業(yè)務(wù)的核算 目錄 銀行存款賬戶的開立與管理 1 活期存款和定期存款的核算 2 存款利息的計(jì)算與會(huì)計(jì)處理 3 喜泰公司因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需 要開立一個(gè)賬戶，銀行工作人員應(yīng)建議開設(shè) 什么賬戶？ 任務(wù)導(dǎo)入 任務(wù)一 銀行存款賬戶的開立與管理 一、單位存款賬戶的種類 1 基本存款賬戶 2 一般存款賬戶 3 專用存款賬戶 4 臨時(shí)存款賬戶 二、各種單位存款賬戶的特點(diǎn) 基本存款賬戶 用途：日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算 和現(xiàn)金支付 特點(diǎn)：主辦賬戶、只能 通過 一家 銀行開設(shè) 一個(gè) 基本存款賬戶 所需材料：營業(yè)執(zhí)照正本、 有關(guān)部門證明、批文、 承包協(xié)議、開戶許可證 一般存款賬戶 用途：借款轉(zhuǎn)存、 借款歸還 特點(diǎn)： 在基本存款賬戶以 外的賬戶開立；可以辦理 現(xiàn)金 繳存 ，不得辦理現(xiàn)金 支取。 所需材料：開設(shè)基本存款 賬戶規(guī)定的證明文件、 基本存款賬戶開戶登記證、 借款合同等 專用存款賬戶 用途：特定用途資金進(jìn) 行專項(xiàng)管理和使用 特點(diǎn)：?？睢Ｓ?、 專項(xiàng)管理 所需材料： 開設(shè)基本存款 賬戶規(guī)
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