財務管理：企業(yè)財務管理制度及內控制度的建設(已修改)
2025-01-04 14:32 本頁面
【正文】 1 企業(yè)財務總監(jiān)班 專題講座 企業(yè)財務管理制度及內控制度的建設 ： ； :； ： 2 一、管理制度與制度化管理 二、財務管理與財務管理制度 三、企業(yè)典型的財務管理制度 四、內部財務控制 五、企業(yè)內控制度綜合體系 六、財務管理制度及內控制度的建設 七、公司財務管理制度診斷 八、財務制度范例 企業(yè)財務管理制度及內控制度的建設 ： ； :； ： 3 一、管理制度與制度化管理 ? 企業(yè)經營管理系統(tǒng) ? 管理制度 ? 制度化管理 4 企業(yè)經營管理系統(tǒng) 生產運作管理 制度規(guī)范 小組團隊 管理職能 管理方式 戰(zhàn)略管理 財務管理 人力資源管理 研究開發(fā)管理 市場營銷管理 企業(yè)文化 5 管理制度 ? 管理制度的功能 ? 活動和行為的規(guī)范 ? 將單獨分散的個體行為整合為有目的的集體化行為 ? 制度規(guī)范的特點 ? 權威性 ? 系統(tǒng)性 ? 無差別性 ? 借助強制力 6 制度化管理 ? 制度化管理 是以科學確定的制度規(guī)范為基本手段協(xié)調企業(yè)組織集體協(xié)作行為的管理方式。 ? 制度化管理的特點 ? 規(guī)范各崗位的職責與權力并文件化。 ? 每個工作人員負責規(guī)定的工作，并擁有執(zhí)行自己職能所必要的權力。 ? 企業(yè)中所有人都服從于制度的規(guī)定，而不是服從于有權力的人。 7 二、財務管理與財務管理制度 ? 財務管理 ? 財務管理制度 ? “ 財務管理制度 ” 在公司財務管理工作中的作用 ? “ 財務管理制度 ” 在公司財務管理工作中的運作 ? 企業(yè)財務管理制度體系 8 財務管理 ? 財務管理的定義 ? 財務管理的職能 ? 財務管理活動循環(huán) ? 財務管理圍繞的中心 顯示器 監(jiān)控器 紐帶 決策參謀 創(chuàng)造財富 財務管理職能結構圖 9 什么是財務管理 ? 組織資金運動，處理財務關系。 ? 財務管理與經濟價值或財富的保值增值有關，是有關創(chuàng)造財富的決策。 ? 財務管理是組織資金運動，處理同有關方面財務關系的一項經濟管理工作。它主要是利用資金、成本、收入等價值指標，組織企業(yè)中價值的形成、實現(xiàn)和分配，并處理在這種價值運動中的經濟關系的一項管理工作，是企業(yè)管理的一個重要組成部分。 10 財務部門五個職能的發(fā)揮如何？ ? 顯示器 ? 準確、及時、客觀，有沒有完全做到？ ? 監(jiān)控器 ? 服務與監(jiān)督的關系有沒有處理好？ ? 紐帶 ? 單就 “ 契約 ” 紐帶作用，財務與銷售的合作協(xié)調如何？ “ 資金 ” 紐帶作用又發(fā)揮如何？ ? 決策參謀 ? 對 “ 財務沒有決策權，只有建議權、知情權、參謀權和特定授權情況下的特定決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權，一定范圍內的否決權 ” 等財務職責是否有明確認識？在企業(yè)融資與投資決策中，財務有沒有發(fā) 揮很好的決策參謀作用？ ? 保值、增值 ? “ 財務與生產和銷售同樣重要，它也能為企業(yè)創(chuàng)造財富 ” ，企業(yè)從上到下是否形成這種共識？ 11 財務管理活動循環(huán) 權益： 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 負債： 流動負債 長期負債 貨幣資金 儲備資金 生產資金 成品資金 營業(yè)收入 補償 成本費用 營業(yè)利潤 工資等支出 固 定 資 產 對外投資 收益 對外投資 營業(yè)外收支余額 稅 稅 后利 潤 利潤總額 股息紅利 提公益金 提公積金 彌補罰款 投資 籌資 資金的分配 折舊 未分配利潤 12 企業(yè)價值鏈分析 利 潤 內部 后勤 生產 作業(yè) 外部 后勤 市場 營銷 服務 采購 人力資源管理 技術開發(fā) 企業(yè)基礎設施 輔 助 活 動 基本活動 圖 21 價值鏈示意 13 財務管理圍繞的中心 財務管理是企業(yè)價值鏈中的支持性活動，是為主體活動提供支持服務的。 價格庫存 成本費用 費用庫存 費用信用 信譽費用 企業(yè)價值鏈中的主體活動 財 務 管 理 原料供應 生產加工 成品儲運 市場營銷 售后服務 14 財務管理制度 ? 財務管理制度 是企業(yè)財務管理體系中的一個重要組成部分。 ? 財務管理制度 是針對開展財務管理工作的規(guī)則、方法和程序所制定的規(guī)范性文件。 ? 針對某一項財務管理工作， 財務管理制度 規(guī)定了其 工作任務 、所涉及的 崗位與職責 以及 工作的基本內容和要求 ， 但財務制度本身不是程序、方法或細則 。 15 “財務管理制度 ” 在公司財務管理工作中的作用 ? 為財務管理工作提供組織保證。 ? 機構的設置、財會人員的配備、職責分工。 ? 為財務管理工作提供體系保
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