【正文】 2021年度部門決算 懷化市財政局國庫科 二 〇 一一年十二月 ?第一部分 部門決算編報體系 ?第二部分 部門決算報表修訂情況 ?第三部分 部門決算報表編制說明 ?第四部分 部門決算填報說明和決算分析 第一部分 部門決算編報體系 編報體系 ?部門決算概念 ?部門決算編報內(nèi)容 ?部門決算管理內(nèi)容 部門決算是指全面反映各部門（單位）年度預(yù)算執(zhí)行情況的綜合財務(wù)報告。 —— 摘自 《 中國財政基本情況 》 概念 編報內(nèi)容 ?基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 ?填報說明 ?分析表 ?分析報告 反映預(yù)算單位收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、資產(chǎn)負(fù)債、人員機構(gòu)、資產(chǎn)配置使用以及事業(yè)發(fā)展成效等信息 。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表 包括主表、附表和補充資料表（ 2021年度分別為 20張、 10張、 13張，共 43張） 收 入 支 出 決 算 總 表 （ 本 表 自 動 生 成 ）收 入 支 出 決 算 表支 出 決 算 表收 入 決 算 表行 政 事 業(yè) 類項 目 收 入支 出 決 算 表項 目 支 出 決算 明 細(xì) 表資 產(chǎn) 負(fù) 債 簡 表支 出 決 算 明 細(xì) 表 （ 本 表 自 動 生 成 ）基 本 建 設(shè) 類項 目 收 入支 出 決 算 表預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況財 決 0 1 表財 決 0 2 表財 決 0 4 表財 決 0 3 表財 決 0 5 表財 決 0 5 2 表財 決 0 7 表財 決 0 6 1 表財 決 0 6 2 表基 本 支 出 決算 明 細(xì) 表財 決 0 5 1 表項 目 收 入 支 出 決 算 表 （ 本 表 自 動 生 成 ）財 決 0 6 表政 府 性 基 金 預(yù) 算 財 政 撥款 收 入 支 出 決 算 表財 決 0 9 表財 政 專 戶 管 理 資 金收 入 支 出 決 算 表一 般 預(yù) 算 財 政 撥 款收 入 支 出 決 算 表財 決 1 1 表資 產(chǎn) 負(fù) 債 情 況財 決 1 2 表部 門 決 算 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 表 （ 主 表 ）一 般 預(yù) 算 財 政 撥 款支 出 決 算 明 細(xì) 表（ 本 表 自 動 生 成 ）財 決 0 8 表政 府 性 基 金 預(yù) 算 財 政撥 款 支 出 決 算 明 細(xì) 表（ 本 表 自 動 生 成 ）財 決 1 0 表一 般 預(yù) 算 財政 撥 款 項 目支 出 決 算明 細(xì) 表財 決 0 8 2 表一 般 預(yù) 算 財政 撥 款 基 本支 出 決 算明 細(xì) 表財 決 0 8 1 表政 府 性 基 金預(yù) 算 財 政 撥款 項 目 支 出決 算 明 細(xì) 表財 決 1 0 2 表政 府 性 基 金預(yù) 算 財 政 撥款 基 本 支 出決 算 明 細(xì) 表財 決 1 0 1 表資 金 報 表國 庫 集 中 支 付 預(yù) 算 執(zhí) 行情 況 表事 業(yè) 單 位 事 業(yè) 基 金增 減 變 動 情 況 表基 本 數(shù) 字 表機 構(gòu) 人 員 報 表機 構(gòu) 人 員 情 況 表學(xué) 生 學(xué) 員 統(tǒng) 計 表非 稅 收 入 報 表非 稅 收 入 征 繳 情 況 表 （ 本 表 自 動 生 成 ）非 稅 收 入 征 繳 情 況 明 細(xì) 表資 產(chǎn) 情 況 表財 決 附 0 6 表財 決 附 0 9 表財 決 附 0 1 表財 決 附 0 2 表財 決 附 0 3 表財 決 附 0 7 表財 決 附 0 8 表財 決 附 0 9 1 表財 決 附 0 4 表事 業(yè) 單 位 專 用 基 金增 減 變 動 情 況 表資 產(chǎn) 報 表國 有 資 產(chǎn) 收 益 情 況 表財 決 附 0 5 表部 門 決 算 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 表 （ 附 表 ）住 房 資 金 報 表（ 1 ）住 房 公 積 金 業(yè) 務(wù) 收 支 決 算 表中 央 單 位 外 交 支 出 基 本 數(shù) 字 表教 科 文 經(jīng) 費 報 表（ 1 ）科 學(xué) 研 究 情 況 補 充 資 料 表社 會 保 障 醫(yī) 療 機 構(gòu) 補 充 資 料 表社 保 經(jīng) 費 報 表（ 3 ）社 會 保 障 醫(yī) 療 機 構(gòu) 收 支 決 算 表社 會 保 障 醫(yī) 療 機 構(gòu) 支 出 明 細(xì) 表公 共 安 全 支 出 決 算 補 充 資 料 表財 決 社 補 0 1 表財 決 房 補 0 1 表財 決 行 補 0 4 表財 決 行 補 0 3 表財 決 教 補 0 1 表財 決 社 補 0 3 表財 決 社 補 0 2 表財 決 行 補 0 1 表中 央 單 位 國 際 組 織 會費 、 國 際 組 織 捐 贈 和 維和 攤 款 支 出 明 細(xì) 表行 政 政 法 經(jīng) 費 報 表（ 6 ）監(jiān) 獄 勞 教 決 算 補 充 資 料 表財 決 行 補 0 2 表部 門 決 算 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 表 （ 補 充 資 料 表 ）中 央 單 位 駐 外 機 構(gòu) 人 員基 本 數(shù) 字 表財 決 行 補 0 4 1 表中 央 單 位 駐 外 機 構(gòu) 基 本 情 況 表財 決 行 補 0 5 表國 庫 補 充 表（ 2 ）行 政 經(jīng) 費 支 出 情 況統(tǒng) 計 表“ 三 公 經(jīng) 費 ” 支 出情 況 表財 決 庫 補 0 1 表財 決 庫 補 0 2 表填報說明 用于解釋和說明決算匯編的基本情況、數(shù)據(jù)審核情況以及決算編報中的特殊事項；是決算報表的重要組成部分，有助于提高決算報表的使用價值。 分析表 通過設(shè)定的分析表樣和決算軟件的 自動提數(shù) 功能，重點從部門預(yù)算執(zhí)行情況、財政性資金收支和有關(guān)政策性指標(biāo)的落實等方面，對部門決算數(shù)據(jù)進行分析，為報表使用者提供清晰、直觀的決算分析資料 。 分析報告 在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、填報說明和分析表的基礎(chǔ)上，全面反映年度預(yù)算執(zhí)行、事業(yè)發(fā)展成效 等情況的綜合性 分析材料 。 部門決算管理內(nèi)容 ?報表設(shè)計 ?布置、培訓(xùn) ?編制、審核、匯總、報送 ?批復(fù) ?核查 ?公開 ?分析、利用 返回 第二部分 部門決算報表修訂情況 總體情況 體系不變，內(nèi)容細(xì)化 2021年度主要變動 ，增加一般預(yù)算財政撥款支出明細(xì)表和政府性基金預(yù)算財政撥款支出明細(xì)表 “主要變動情況對照表” 返回 第三部分 部門決算編制說明 總體編制要求 ?單位范圍 ?資金范圍 編報范圍： 與預(yù)算口徑銜接一致 填報口徑 ?償還性資金 ※ 收入支出報表： 不含償還性資金 ※ 資產(chǎn)負(fù)債報表： 包含償還性資金 ?政府性基金撥款 01至 062表中均包括政府性基金撥款收支。 以上各表中財政撥款指標(biāo)均包括一般預(yù)算財政撥款和政府性基金撥款。 政府性基金填報口徑應(yīng)符合有關(guān)文件規(guī)定。 ?基本建設(shè)資金 1.《 國有建設(shè)單位會計制度 》 ，不反映內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程 ?財政專戶管理資金 按照 有關(guān)文件 規(guī)定，在財政專戶實行“收支兩條線”管理并核撥給單位的教育收費、彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費等資金。 ?會計科目與決算報表對應(yīng)關(guān)系 各類單位參照設(shè)定的口徑填報本套決算。 新增：基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表 錄入級次 ?逐戶編制 （一個預(yù)算單位編報一套報表） ?匯總錄入（限定要求） ?樹形結(jié)構(gòu) 填報要求 ?一級預(yù)算單位（ 匯總時