證券公司報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度(已修改)
2025-05-12 08:17 本頁面
【正文】 ⅩⅩ證券股份有限公司報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度 經(jīng)公司第八屆董事會第八次會議審議通過，將于公司發(fā)行的境外上市外資股 (H股）在香港聯(lián)交所掛牌上市之日起生效 ⅩⅩ證券年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度 第一章總則 第一條 為進(jìn)一步提高ⅩⅩ證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范 運(yùn)作水平，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn) 確性、完整性和及時性，推進(jìn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、 《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《香港聯(lián)合交 易所 有限公司證券上市規(guī)則》（以下簡稱“《香港上市規(guī)則》”）等法律法規(guī)、部門 規(guī)章、規(guī)范性文件以及《ⅩⅩ證券公司章程》、《ⅩⅩ證券信息披露事務(wù)管理制度》 等公司制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格 遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實(shí)、公允地反映公司 的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機(jī)構(gòu)及相 關(guān)注冊會計師獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年報審計工作。 第三條本制度適用于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各子公司 的 負(fù)責(zé)人、各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人以及與年報信息披露工作有關(guān)的其他人員（以上 統(tǒng)稱“年報信息披露相關(guān)人員” )。年報信息披露相關(guān)人員在年報信息披露工作中 違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、《香港上市規(guī)則》以及公司規(guī)章制度， 未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應(yīng)當(dāng)按照本制度 的規(guī)定追宄其責(zé)任。 第四條本制度所指年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大 會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存 在重大差異等情形。具體包括： (一）年度財務(wù)報告違反《會計法》、《企業(yè) 會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，存在重 大會計差錯，足以影響財務(wù)報表使用者對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量做出正 確判斷； (二）其他年報信息披露不符合中國證監(jiān)會、深圳證券交易所、香港聯(lián)合交 易所有限公司（以下簡稱“香港聯(lián)交所”）有關(guān)規(guī)定，存在重大錯誤或重大遺漏； (三）業(yè)績預(yù)告與年報實(shí)際披露業(yè)績存在重大差異且不能提供合理解釋的； ffi 廣 TiiiE 箝煆販公司 BF SECUniTIES CO..LTD. (四）業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與年報數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異且不能 提供合理解釋的； (五）監(jiān)管部門認(rèn)定的其他年報 信息披露重大差錯； (六）公司董事會認(rèn)定的其他年報信息披露重大差錯。 第五條年報信息披露發(fā)生重大差錯，公司追宄相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任時，應(yīng) 遵循以下原則： (一）客觀公正、實(shí)事求是的原則； (二）責(zé)任與權(quán)利相對等、過錯與責(zé)任相對應(yīng)原則； (三）追宄責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。 第二章年報信息披露重大差錯的認(rèn)定和處理程序 第六條年度財務(wù)報告存在重大會計差錯的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： (一）涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額 5%以上，且絕對金額超過 10 億元； (二）涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會 計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額 5%以上，且絕對金額超過 5 億元； (三）涉及營業(yè)收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入總 額 5%以上，且絕對金額超過 5 億元； (四）涉及凈利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤 5%以 上，且絕對金額超過 2 億元； (五）會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)，即由于會計差錯使得原來為虧損的 轉(zhuǎn)變?yōu)橛?，或者由盈利的轉(zhuǎn)變?yōu)樘潛p的情形； (六）經(jīng)注冊會計師審計對以前年度財務(wù)報告進(jìn)行更正的，會計差錯金額占 最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤 5%以上，且絕對金額超過 2 億元； (七聯(lián)監(jiān)管部 門和證券交易所書面責(zé)令公司對以前年度財務(wù)報告存在的 差錯進(jìn)行改正。 第七條其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： (一 )年報信息披露的內(nèi)容和格式存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 , 對投資者閱讀和理解公司年度報告造成重大偏差，或重大誤導(dǎo)的情形 。 ffi 廣 TiiiE 箝煆〖 H 有販公固 BF SECUniTIES
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