證券公司報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度(已修改)
2025-05-12 08:17 本頁(yè)面
【正文】 ⅩⅩ證券股份有限公司報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度 經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過(guò)，將于公司發(fā)行的境外上市外資股 (H股）在香港聯(lián)交所掛牌上市之日起生效 ⅩⅩ證券年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度 第一章總則 第一條 為進(jìn)一步提高ⅩⅩ證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）規(guī)范 運(yùn)作水平，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn) 確性、完整性和及時(shí)性，推進(jìn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、 《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《香港聯(lián)合交 易所 有限公司證券上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《香港上市規(guī)則》”）等法律法規(guī)、部門(mén) 規(guī)章、規(guī)范性文件以及《ⅩⅩ證券公司章程》、《ⅩⅩ證券信息披露事務(wù)管理制度》 等公司制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格 遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司 的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相 關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立、客觀(guān)地進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。 第三條本制度適用于公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司各子公司 的 負(fù)責(zé)人、各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員（以上 統(tǒng)稱(chēng)“年報(bào)信息披露相關(guān)人員” )。年報(bào)信息披露相關(guān)人員在年報(bào)信息披露工作中 違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、《香港上市規(guī)則》以及公司規(guī)章制度， 未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)按照本制度 的規(guī)定追宄其責(zé)任。 第四條本制度所指年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大 會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存 在重大差異等情形。具體包括： (一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告違反《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，存在重 大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，足以影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量做出正 確判斷； (二）其他年報(bào)信息披露不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所、香港聯(lián)合交 易所有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“香港聯(lián)交所”）有關(guān)規(guī)定，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏； (三）業(yè)績(jī)預(yù)告與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)存在重大差異且不能提供合理解釋的； ffi 廣 TiiiE 箝煆販公司 BF SECUniTIES CO..LTD. (四）業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與年報(bào)數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異且不能 提供合理解釋的； (五）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的其他年報(bào) 信息披露重大差錯(cuò)； (六）公司董事會(huì)認(rèn)定的其他年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)。 第五條年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，公司追宄相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任時(shí)，應(yīng) 遵循以下原則： (一）客觀(guān)公正、實(shí)事求是的原則； (二）責(zé)任與權(quán)利相對(duì)等、過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)原則； (三）追宄責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。 第二章年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定和處理程序 第六條年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： (一）涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額 5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 10 億元； (二）涉及凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì) 計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 5 億元； (三）涉及營(yíng)業(yè)收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入總 額 5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 5 億元； (四）涉及凈利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn) 5%以 上，且絕對(duì)金額超過(guò) 2 億元； (五）會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)，即由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)使得原來(lái)為虧損的 轉(zhuǎn)變?yōu)橛蛘哂捎霓D(zhuǎn)變?yōu)樘潛p的情形； (六）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正的，會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn) 5%以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 2 億元； (七聯(lián)監(jiān)管部 門(mén)和證券交易所書(shū)面責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的 差錯(cuò)進(jìn)行改正。 第七條其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： (一 )年報(bào)信息披露的內(nèi)容和格式存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 , 對(duì)投資者閱讀和理解公司年度報(bào)告造成重大偏差，或重大誤導(dǎo)的情形 。 ffi 廣 TiiiE 箝煆〖 H 有販公固 BF SECUniTIES
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