銀行會計檢查制度word版(已修改)
2025-05-09 06:25 本頁面
【正文】 ＃＃ 銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟南、杭州、浦東分行： 為進一步加強會計管理，促使全行會計檢查工作制度化、規(guī)范化，總行制定了《 ＃＃ 銀行會計檢查制度》，現(xiàn)印發(fā)給你行，并就有關事項通知如下： 一、建立會計檢查制度，是促使各級行會計管理部門加強會計管理，提高會計核算質量，防范會計風險的重要手段，也是完善我行會計監(jiān)督和考評體系的重要舉措。各行要認真組織學習，嚴格按照本制度要求，認真、有效地開展會計檢查工作，并把會計檢查制度的實施及貫徹落實與《 ＃＃ 銀行關于工作人員違反金融規(guī)章 制度行為處理的暫行辦法》、會計達標升級（基礎工作規(guī)范化考核）、會計工作考核辦法結合起來，保證把會計檢查制度及通過會計檢查把各項會計核算制度落到實處。 二、在貫徹實施本制度過程中，行內各有關部門之間要積極配合，各項檢查活動要相互協(xié)調，既要防止無謂的重復檢查，又要防止出現(xiàn)真空。對于房改金融業(yè)務、國際業(yè)務、儲蓄業(yè)務等領域的會計檢查，其會計檢查、監(jiān)督職能未正式移交同級會計管理部門的，仍由相關的業(yè)務部門負責，會同會計管理部門共同進行；會計監(jiān)督、檢查職能已正式移交同級會計管理部門的，由會計管理部門統(tǒng)一組織會計檢查工作，相關業(yè)務部門應予積極配合。在業(yè)務部門進行業(yè)務檢查過程中，涉及到會計、結算、出納業(yè)務的，其檢查結果應抄送同級會計管理部門。 三、《 ＃＃ 銀行會計檢查制度》所附的 “ 會計檢查工作底稿 ” 等，由一級分行負責印制。 四、會計檢查制度在執(zhí)行過程中有什么問題，請及時報告總行會計部。 附： ＃＃ 銀行會計檢查制度 第一章 總則 第一條 為了進一步加強會計管理，維護會計工作秩序，防范會計風險，提高會計核算質量，促使我行會計檢查工作規(guī)范化、制度化，保證國家有關法律、法規(guī)和 ＃＃ 銀行的規(guī)章制度貫徹實施，特制定本制 度。 第二條 會計檢查是指各級會計管理部門通過查閱會計憑證、賬簿、報表等日常會計核算資料，對被查單位會計事項及其核算的合法性、真實性、準確性、及時性、完整性所進行的檢查和對被查單位會計內部控制制度建立健全情況及其風險防范能力等所進行的檢查。 第三條 會計檢查對象為各級會計核算和會計管理部門。 第四條 本制度中所稱的會計人員、會計機構指與各類存款、貸款、結算、現(xiàn)金收付、中介、資金劃撥、內部財務收支等本外幣業(yè)務的
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