銀行會(huì)計(jì)檢查制度word版(已修改)
2025-05-09 06:25 本頁(yè)面
【正文】 ＃＃ 銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟(jì)南、杭州、浦東分行： 為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，促使全行會(huì)計(jì)檢查工作制度化、規(guī)范化，總行制定了《 ＃＃ 銀行會(huì)計(jì)檢查制度》，現(xiàn)印發(fā)給你行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、建立會(huì)計(jì)檢查制度，是促使各級(jí)行會(huì)計(jì)管理部門(mén)加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，也是完善我行會(huì)計(jì)監(jiān)督和考評(píng)體系的重要舉措。各行要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照本制度要求，認(rèn)真、有效地開(kāi)展會(huì)計(jì)檢查工作，并把會(huì)計(jì)檢查制度的實(shí)施及貫徹落實(shí)與《 ＃＃ 銀行關(guān)于工作人員違反金融規(guī)章 制度行為處理的暫行辦法》、會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)（基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核）、會(huì)計(jì)工作考核辦法結(jié)合起來(lái)，保證把會(huì)計(jì)檢查制度及通過(guò)會(huì)計(jì)檢查把各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算制度落到實(shí)處。 二、在貫徹實(shí)施本制度過(guò)程中，行內(nèi)各有關(guān)部門(mén)之間要積極配合，各項(xiàng)檢查活動(dòng)要相互協(xié)調(diào)，既要防止無(wú)謂的重復(fù)檢查，又要防止出現(xiàn)真空。對(duì)于房改金融業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)等領(lǐng)域的會(huì)計(jì)檢查，其會(huì)計(jì)檢查、監(jiān)督職能未正式移交同級(jí)會(huì)計(jì)管理部門(mén)的，仍由相關(guān)的業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，會(huì)同會(huì)計(jì)管理部門(mén)共同進(jìn)行；會(huì)計(jì)監(jiān)督、檢查職能已正式移交同級(jí)會(huì)計(jì)管理部門(mén)的，由會(huì)計(jì)管理部門(mén)統(tǒng)一組織會(huì)計(jì)檢查工作，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)予積極配合。在業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查過(guò)程中，涉及到會(huì)計(jì)、結(jié)算、出納業(yè)務(wù)的，其檢查結(jié)果應(yīng)抄送同級(jí)會(huì)計(jì)管理部門(mén)。 三、《 ＃＃ 銀行會(huì)計(jì)檢查制度》所附的 “ 會(huì)計(jì)檢查工作底稿 ” 等，由一級(jí)分行負(fù)責(zé)印制。 四、會(huì)計(jì)檢查制度在執(zhí)行過(guò)程中有什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行會(huì)計(jì)部。 附： ＃＃ 銀行會(huì)計(jì)檢查制度 第一章 總則 第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，促使我行會(huì)計(jì)檢查工作規(guī)范化、制度化，保證國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和 ＃＃ 銀行的規(guī)章制度貫徹實(shí)施，特制定本制 度。 第二條 會(huì)計(jì)檢查是指各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門(mén)通過(guò)查閱會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等日常會(huì)計(jì)核算資料，對(duì)被查單位會(huì)計(jì)事項(xiàng)及其核算的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性所進(jìn)行的檢查和對(duì)被查單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度建立健全情況及其風(fēng)險(xiǎn)防范能力等所進(jìn)行的檢查。 第三條 會(huì)計(jì)檢查對(duì)象為各級(jí)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理部門(mén)。 第四條 本制度中所稱的會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指與各類存款、貸款、結(jié)算、現(xiàn)金收付、中介、資金劃撥、內(nèi)部財(cái)務(wù)收支等本外幣業(yè)務(wù)的
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