【正文】 審計(jì)整改措施 1 第一篇：審計(jì)整改措施 1 關(guān)于 X 有限公司原 X 同志任期經(jīng)濟(jì) 責(zé)任的審計(jì)意見整改的回復(fù) 在此次審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有 x 類，分別是 X\X\X方面，根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的建議，我單位對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深入分析，制定了相應(yīng)的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下： 一、要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人 在堅(jiān)決執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定的同時(shí)，又在不斷的完善《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》、《差旅費(fèi)管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓(xùn)、財(cái)務(wù)把關(guān)的方式，落實(shí)以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等不規(guī)范的行為。 二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作 （一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理 一是要加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)員工的培訓(xùn)，了解集團(tuán)公司、大唐國際以及我公司對(duì)于招投標(biāo)工作的具體規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)制度，使得招投標(biāo)工作更加規(guī)范，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。 二是招投標(biāo)各相關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)督管理意識(shí)。公司監(jiān)審人員應(yīng)該列席每一次招投標(biāo)會(huì)議， 積極的發(fā)揮自身作用，加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)工作的監(jiān)督。 （二）加強(qiáng)合同管理 一是設(shè)立合同管理人員，從規(guī)范、完整、合理、準(zhǔn)確、可行等方面進(jìn)行全面認(rèn)真的審核 ,發(fā)現(xiàn)不足 ,應(yīng)及時(shí)向管理部門提出意見和建議 ,避免隱患。二是完善合同管理制度，要嚴(yán)格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級(jí)審批，保證合同的真實(shí)、合理，防范合同糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。 第二篇：審計(jì)整改方案和整改措施 審計(jì)整改方案和整改措施 關(guān)于開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)督查活動(dòng)工作方案的通知 各鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，區(qū)直各單位 ： 為認(rèn)真貫徹落實(shí)《屯溪區(qū)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋健全完善審計(jì)工作機(jī)制的實(shí)施意見》精神，結(jié)合巡視整改工作要求，經(jīng)區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)同意，決定自 2021 年 9 月至 10 月，對(duì)近年來全區(qū)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況開展督查活動(dòng)。具體活動(dòng)方案如下： 一、督查目標(biāo) 通過集中督促檢查 2021 年以來我局審計(jì)發(fā)現(xiàn)、尚未整改到位的問題，針對(duì)這些問題，進(jìn)行深入分析研究，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，確保整改到位，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的建設(shè)性作用，促進(jìn)相關(guān)部門、單位健立健全相關(guān)制度，規(guī)范財(cái)經(jīng)管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè) 健康發(fā)展，確保區(qū)委、區(qū)政府各項(xiàng)決策部署落實(shí)到位。 二、督查內(nèi)容 2021 年以來，我局已出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查報(bào)告等審計(jì)文書規(guī)定要求整改、處理處罰的問題中尚未整改和尚未處理處罰等問題。 三、督查重點(diǎn) (一 )查問題整改是否真正落實(shí)到位。 要做到“四個(gè)必查”：一是整改結(jié)果尚未到位的問題必查 。二是債權(quán)債務(wù)清理、房屋產(chǎn)權(quán)辦理等整改難度大的問題必查 。三是干部職工公款私借問題必查 。四是截止目前整改措施尚在落實(shí)中的問題必查。 (二 )查建章立制情況是否覆蓋全面。 重點(diǎn)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)決策、規(guī)章制度的建立落實(shí)情況進(jìn)行檢查。督促被審計(jì)單位進(jìn)一步修訂和完善規(guī)章制度，不斷完善預(yù)警機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)免疫功能。 四、工作要求 高度重視。開展審計(jì)問題整改落實(shí)督查工作，是落實(shí)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作重要指示的具體舉措，是進(jìn)一步鞏固審計(jì)整改成效、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要抓手。各部門單位要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，把審計(jì)問題整改工作納入議事日程，明確工作職責(zé)，確定專人負(fù)責(zé)，切實(shí)抓好審計(jì)問題的整改落到實(shí)處。 現(xiàn)場督查。區(qū)審計(jì)局將派員組成若干督查小組，自 2021 年 9月下旬開始，對(duì) 2021 年以來審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行督查。對(duì)當(dāng)前能夠解決的問題，要求立即整改 。一時(shí)難以解決的問題，要求被審計(jì)單位制定整改計(jì)劃、具體措施和整改期限。對(duì)尚需修訂完善的各項(xiàng)規(guī)章制度，要求盡快修訂完善。 總結(jié)上報(bào)。區(qū)審計(jì)局將及時(shí)匯總本次整改督促結(jié)果，形成總結(jié)報(bào)告上報(bào)區(qū)政府。 屯溪區(qū)審計(jì)局審計(jì)整改方案和整改措施審計(jì)問題整改措施方案 中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)落實(shí)整改措施的方案 各企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)各科 (室 )： 根據(jù)區(qū)審計(jì)局對(duì)我街道開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的 《審計(jì)報(bào)告》和《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會(huì)議，研究貫徹落實(shí)審計(jì)整改工作，現(xiàn)將落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： (一 )整改的內(nèi)容 健全和完善重大事項(xiàng)內(nèi)控制度。 (1)完善對(duì)外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進(jìn)出等重大事項(xiàng)的決策和審批程序 。 (2)完善財(cái)政劃撥專項(xiàng)工作 (活動(dòng) )資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度。 (1)規(guī)出納人員配置，加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理 。 (2)及時(shí)提供專項(xiàng)工作 (活動(dòng) )資金的結(jié)算報(bào)告 。 (3)完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。 嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)核算。 (1)規(guī)會(huì)計(jì)核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目 。 (2)明確開發(fā)成本，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)完工項(xiàng)目 。 (3)注重單位內(nèi)部獨(dú)立核算賬戶收入與支出的配比。 切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。 (1)及時(shí)組織對(duì)往來賬款的清理和賬戶處理 。 (2)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督 。 (3)禁止虛開發(fā)票，列支費(fèi)用 。 (4)合理設(shè)置賬戶 。 (5)理順直屬公司投資關(guān)系 。 (6)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。 (二 )整改意見 積極落實(shí)整改責(zé)任制，強(qiáng)化整改責(zé)任追究制。具體意見如下： 健全和完善內(nèi)控制度 一是制定重大事項(xiàng)決策、審批程序方面的制度 。 二是制定財(cái)政資金的管理、使用的具體規(guī)定 。三是完善重大事項(xiàng)報(bào)告、決策及審批程序。 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督 一是會(huì)計(jì)人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé) 。 二是加強(qiáng)宣傳和管理，提高執(zhí)行制度 的自覺性 。三是加強(qiáng)日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實(shí)。 增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任心，切實(shí)提高會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì) 一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對(duì)會(huì)計(jì)人員考核實(shí)施辦法，并將審計(jì)整改情況納入到考核之中 。 二是及時(shí)確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本 。三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。 加強(qiáng)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)管理 一是及時(shí)組織往來賬款的清理和賬戶處理 。 二是加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理 。三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票行為 。四是后勤賬戶納入辦事處行政 賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并 。五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊資本金未到位題 。六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。 (三 )整改要求 組織實(shí)施 成立落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長、紀(jì)工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改的各項(xiàng)具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門人員組成。 整改時(shí)間安排 本次落實(shí)審計(jì)整改工作自《審計(jì)報(bào)告》出具之日 (2021 年 7 月 24日 )起三個(gè)月之內(nèi)完成 (即 2021 年 10月 24 日前 )。具體分五個(gè)階段： (1)動(dòng)員部署階段 (2021 年 7 月 25 日至 8 月 11 日 ) 通過深入的思想發(fā)動(dòng)、政策法規(guī)宣傳和落實(shí)整改責(zé)任制，進(jìn)一步提高對(duì)落實(shí)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)存在題能及時(shí)地組織整改實(shí)施。 街道審計(jì)室、財(cái)政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟(jì)管理職能部門，要加強(qiáng)與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通，及時(shí)指導(dǎo)、研究具體整改措施和審計(jì)意見、建議的采納，切實(shí)提高審計(jì)整改率和審計(jì)整改質(zhì)量。 (2)落實(shí)整改階段 (2021 年 8 月 12 日至 9 月 20 日 ) 落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任的單位或部門要按照《審計(jì)報(bào)告》或區(qū)審計(jì)局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計(jì)意見、建議的采納。各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員對(duì)落實(shí)整改情況、審計(jì)意見、建議的采納負(fù)責(zé)，對(duì)審計(jì)提出的題，須逐條整改，并將書面落實(shí)整改情況于 2021 年 9 月 20日前報(bào)街道落實(shí)審計(jì)整改工作辦公室。 (3)整改情況的檢查階段 (2021 年 9 月 21 日至 9 月 30 日 ) 落實(shí)審計(jì)整改工作結(jié)束后，街道落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將對(duì)各單位、各部門具體整改辦法及審計(jì)意見、建議采納情況進(jìn)行檢查。對(duì)未執(zhí)行審計(jì)結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對(duì)具體整改辦法及審計(jì)意見、建議采納走過場的單位或部門，審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及時(shí)了解情況，給于通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。 (4)整改情況落實(shí)的反饋階段 (2021 年 10 月 1 日至 15 日 ) 街道審計(jì)室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進(jìn)行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計(jì)決定情況、采納審計(jì)報(bào)告意見及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報(bào)區(qū)審計(jì)局。 (5)整改情況的督查回階段 (2021 年 10月 16 日至 30日 ) 區(qū)審計(jì)局赴中山街道審計(jì)組，在此階段對(duì)我街道整改情況進(jìn)行督查和回。審計(jì)整改方案和整改措施審計(jì)問題整改措施方案 根據(jù)市委、市政府的部署安排，我市 2021 年村級(jí)審計(jì)工作已全面結(jié)束。通過審計(jì)我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)工作存在問題較為突出。根據(jù)市委、市政府要求，對(duì)審計(jì)過程中出現(xiàn)的問題，必須于 11 月 10 日前整改結(jié)束，為認(rèn)真扎實(shí)的搞好村級(jí)審計(jì)問題整改工作，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際制定我鎮(zhèn)村級(jí)審計(jì)問題整改方案。 一、認(rèn)清形勢、提高認(rèn)識(shí) 農(nóng)村財(cái)務(wù)工作 事關(guān)農(nóng)村穩(wěn)定與發(fā)展的大局。一直以來是農(nóng)村工作重點(diǎn)，通過這次市里組織的統(tǒng)一審計(jì)發(fā)現(xiàn)，由于在執(zhí)行“一定兩議三監(jiān)督”農(nóng)村工作法不到位，以及在執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)方面存在不按程序、違規(guī)操作等。致使我鎮(zhèn)村級(jí)審計(jì)問題突出，有些村財(cái)務(wù)案件久拖不結(jié)，嚴(yán)重危害了農(nóng)村的穩(wěn)定與發(fā)展。當(dāng)前正值農(nóng)村村級(jí)班子換屆，為打造一個(gè)風(fēng)清氣正的換屆環(huán)境，確保換屆選舉順利進(jìn)行。全鎮(zhèn)各級(jí)要充分認(rèn)清形勢 ,扎實(shí)工作，對(duì)照村級(jí)審計(jì)出的問題，認(rèn)真落實(shí)，立即整改，確保農(nóng)村審計(jì)問題整改工作按時(shí)完成。 二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確分工、壓實(shí)責(zé)任 為認(rèn)真 扎實(shí)的搞好村級(jí)審計(jì)問題整改，鎮(zhèn)黨委政府成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，鎮(zhèn)長任組長，紀(jì)委書記、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，工作區(qū)區(qū)長為成員 (名單附后 )下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在經(jīng)管統(tǒng)計(jì)審計(jì)服務(wù)中心，郭宗萬任辦公室主任。設(shè)立九個(gè)村級(jí)審計(jì)問題整改小組，即以九個(gè)工作管區(qū)為單位。工作管區(qū)總支書記，管區(qū)區(qū)長、記賬會(huì)計(jì)為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、組織整改本轄區(qū)內(nèi)村莊審計(jì)過程中出現(xiàn)的問題。各村要成立村支書為組長，村委主任為副組長，村文書、財(cái)會(huì)人員、理財(cái)小組人員、村務(wù)監(jiān)督人員組成的審計(jì)問題整改小組，對(duì)照審計(jì)問題清單按照要求不折不扣的進(jìn)行整改。 三、村級(jí)審計(jì)問題整改辦法 票據(jù)管理不規(guī)范：凡審計(jì)出使用普通收據(jù)、白條及其它非正規(guī)發(fā)票入賬的，要出具正規(guī)發(fā)票經(jīng)當(dāng)事人、理財(cái)人員簽章，經(jīng)鎮(zhèn)整改領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽章后將正規(guī)票據(jù)粘貼到原賬后。無會(huì)議記錄、合同、工程明細(xì)、理財(cái)小組簽章的，要將會(huì)議記錄、合同、工程明細(xì)補(bǔ)齊分別經(jīng)當(dāng)事人及理財(cái)人員簽章，經(jīng)鎮(zhèn)整改小組審核后粘貼到原賬后。 工程類項(xiàng)目：合同管理不規(guī)范未按一