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財務管理調查報告財務管理調查報告字(5篇)(已修改)

2025-08-13 18:49 本頁面
 

【正文】 報告材料主要是向上級匯報工作,其表達方式以敘述、說明為主,在語言運用上要突出陳述性,把事情交代清楚,充分顯示內容的真實和材料的客觀。那么,報告到底怎么寫才合適呢?下面是小編帶來的優(yōu)秀報告范文,希望大家能夠喜歡!財務管理調查報告 財務管理調查報告字篇一此次調查由于地域限制,只能選取中小企業(yè)作為調查對象,但是三家調查單位分別屬于餐飲業(yè)、郵政業(yè)、零售業(yè),行業(yè)代表性比較明顯。我們將企業(yè)的崗位設計,營運資金、投資、融資管理,財務分析狀況等作為調查內容,具體包括:(1)崗位設計情況包括:是否設立獨立的財務機構,會計、出納崗位是否分設。(2)營運資金管理情況包括:現金結算是否日清月結,資金需求量的預測方法,賒銷政策與收賬政策等。(3)融資管理情況包括:企業(yè)的資金來源渠道,籌資方式。(4)投資管理情況包括:項目決策時,是否進行充分地調研、分析,有無健全的審批機制。(5)財務分析情況包括:企業(yè)進行財務分析的頻率,進行財務分析時注重的方面以及選取的財務指標。(6)財務預算情況包括:財務預算編制的內容及編制方法。(7)納稅籌劃情況包括:是否進行納稅籌劃,效果如何,有來自哪方面的阻力。(8)會計電算化情況包括:是否進行會計電算化。被調查者從事財務工作的占,從事銷售與采購工作的占,職稱在中級以上的占。這些情況表明,被調查者工作經驗比較豐富、閱歷較深、思想較成熟,對財務管理重要性及本企業(yè)財務管理措施的認識與體會比較到位,能比較可靠地保證本次問卷調查的效度。在三家中小企業(yè)中:(1)設立獨立的財務機構的2家,占調查戶數的;會計、出納崗位分設的1家,占調查用戶的。(2)現金結算做到日清月結的2家,占調查用戶的;資金需求量的預測方法均采用定性預測法;收賬政策均采用積極催收;有明確內部牽制制度的1家,占調查用戶的;帳物分管,有明確分管制度的1家,占調查用戶的。(3)企業(yè)的資金來源渠道均以銀行資金和企業(yè)資金為主,籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。(4)項目決策時,進行充分地調研、分析,有健全的審批機制的1家,占調查用戶的。(5)企業(yè)均定期進行財務分析,2家一季度一次,占,1家半年一次,占;進行財務分析時,3家企業(yè)均關注收入、利潤分析和成本控制,1家關注風險分析和現金流量,占調查用戶的;常用的財務指標中,3家均選擇利潤總額和稅后利潤,1家選擇凈資產報酬率,占調查用戶的。(6)進行財務預算的1家,占調查用戶的。(7)進行納稅籌劃的1家,占調查用戶的。(8)實行會計電算化的2家,占調查用戶的。從以上調查結果,可以看出中小企業(yè)財務管理狀況不容樂觀,結合我從企業(yè)調查的其他情況來看,企業(yè)的財務管理主要存在以下幾個問題:會計、出納崗位職責劃分不清,缺乏監(jiān)督和牽制機制中小企業(yè)由于規(guī)模小、業(yè)務頻繁、會計核算簡單、會計制度不健全,同時企業(yè)老板出于管理成本的考慮,往往要求財務人員一人多崗,不考慮不相容職務的分離,有的企業(yè)出納除了辦理涉及現金、銀行存款的本職業(yè)務外,同時還兼保管銀行存款全套印鑒、審核會計憑證等會計業(yè)務,而有的企業(yè)會計,偶爾也收取現金,一個人辦理有關現金業(yè)務的全過程。加上財會人員素質參差不齊,會計、出納崗位職責劃分不清,缺乏監(jiān)督和牽制機制,混崗和職能的交叉最容易引起貨幣資金的挪用和侵吞。財務制度不健全、不規(guī)范和財務處理不恰當。財務制度是制約和管理財務的。在調查過程中,有的企業(yè)管理制度不健全,特別是財務處理程序不正規(guī)、內部牽制制度、稽核制度等還不完善,導致財務管理漏洞多、損失浪費嚴重。沒有設置詳細的會計科目,沒有設置合理的會計人員工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴重不符,記帳結轉不及時,不日清月結,改錯不規(guī)范,會計科目運用不合理等問題層出不窮。中小企業(yè)投資規(guī)模逐年增加,資金籌集渠道單一。無論是過去的投資還是新的投資,企業(yè)的資金來源主要依靠自籌和銀行貸款兩種方式,這既說明資本性融資與債務性融資在中小企業(yè)融資中的重要性,又說明企業(yè)融資渠道過于單一。企業(yè)在加強管理,提高自我積累能力的同時,致力于拓寬融資渠道。企業(yè)老板告訴我,在新的投資計劃中,企業(yè)自籌資金比重有所增加,銀行貸款所占比重呈下降趨勢,股票或債券融資增幅較大;同時,隨著企業(yè)的規(guī)范發(fā)展,親友借款在企業(yè)籌資方案中逐漸淡化,企業(yè)開始考慮引進外部企業(yè)或是自然人作為戰(zhàn)略投資者。但是,除銀行貸款外,股票等其他融資方式所占籌資比重依然很小。投資決策專業(yè)化程度偏低,融資觀念落后有的中小企業(yè)不能掌握一定的投資決策方法,在決策中靠拍腦袋,這是極不科學的。因為中小企業(yè)投資風險性大,業(yè)主在投資時更應該注意對投資項目的評價和分析。由于企業(yè)自身規(guī)模較小,貸款投資所占的比例比大企業(yè)多得多,所面臨的風險也更大,所以它們總是盡快收回投資,很少考慮擴展自身規(guī)模。財務分析指標存在一定的局限性企業(yè)財務分析指標的數據來源于會計報表和會計資料,而會計報表是反映企業(yè)一定時期經營成果及一定時點財務狀況的書面文件。對中小企業(yè)來說,財務報表反映的數據在某種程度上存在著一定的局限性,必然造成財務分析指標的不足和局限。企業(yè)進行納稅籌劃的意識薄弱企業(yè)的領導人還沒有認識到納稅籌劃的重要性,對納稅籌劃的概念和操作還顯得很陌生;社會輿論特別是一些稅務機關對納稅籌劃的誤解,在某種程度上也阻礙了納稅籌劃的正常開展。經營計劃和預算管理缺乏中小企業(yè)在經營管理中缺乏戰(zhàn)略思路和規(guī)劃,決策時由于無計劃和無預算,其經營政策往往脫離宏觀行業(yè)環(huán)境,對行業(yè)中企業(yè)發(fā)展規(guī)律不能全面深刻了解,依公司領導人經驗或直覺照葫蘆畫瓢制定所謂的戰(zhàn)略,沒有明確的方向,員工對企業(yè)發(fā)展方向沒有形成統(tǒng)一的認識,大量資源投入后成為沉沒成本,造成無法彌補的損失。管理模式僵化,管理觀念陳舊中小企業(yè)典型的管理模式是所有權和經營權的高度統(tǒng)一,企業(yè)的投資者同時就是經營者,表現出企業(yè)領導者集權現象嚴重?,F場調查發(fā)現,多數管理者思想落后,管理能力差,僅憑經驗和感覺管理,缺乏對財務管理理論方法的認識和研究,更缺乏現代財務管理觀念,經常出現企業(yè)財產與個人家庭財產互相占用的情況,使其職責不分,越權行事,財務管理混亂,財務監(jiān)控不到位,會計信息失真,財務管理失去了在企業(yè)管理中應有的地位和作用。切實加強中小企業(yè)會計核算與財務管理,促進中小企業(yè)健康發(fā)展已迫在眉睫,經過思考,我認為要做好以下幾個方面的工作:完善企業(yè)內部控制制度。強化內部控制,完善企業(yè)內部會計控制制度,真正做到不相容職務相互分離、相互制約、相互監(jiān)督,是提高企業(yè)財務管理的有效措施。企業(yè)內部會計監(jiān)督制度應當符合下列要求:(1)記賬人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確,并相互分離、相互制約;(2)重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業(yè)務事項的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應當明確;(3)財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確;(4)對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應明確。加強公司財務基礎管理,理順財務工作秩序。企業(yè)應依法建立健全內部財務制度。建立健全內部監(jiān)督機制,強化外部監(jiān)督工作,推廣會計工作電算化。進一步加快中小企業(yè)信用擔保體系建設步伐。目前中小企業(yè)信用擔保體系建設已全面啟動,并取得了重要進展,但仍需加快步伐,進一步規(guī)范和完善,注意信用擔保和建立其它社會化服務體系結合起來,為中小企業(yè)融資提供形式多樣的服務。加強投資項目分析,降低投資風險。在投資決策中應以對內投資方式為主。對內投資緊要有以下幾個方面:(1)對研發(fā)新產品的投資,(2)對技術設備更新改革的投資,(3)對人力資源的投資。實行多元化經營,加強對投資項目的評價與分析,分散投資風險,規(guī)范項目投資程序。待時機成熟后實行投資監(jiān)理,對投資活動的各個階段采取實行跟進戰(zhàn)略,規(guī)避投資風險。增加非財務分析指標,支持企業(yè)決策從多年來企業(yè)財務分析的理論和實踐來看,財務分析指標體系除定量指標和定性說明企業(yè)背景以及各種分析指標資料以外,對中小企業(yè)來說還應增加產品市場占有率、勞動生產率、產品質量指標和產品質量指標等非財務分析指標,使財務分析指標
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