單位內部審計報告(已修改)
2025-04-15 01:25 本頁面
【正文】 （本模板為Word格式，可根據您的需要調整內容及格式，歡迎下載。）單位內部審計報告單位內部審計報告1 審計時間：xx年4月14日xx年4月16日 審計重點：賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性 審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)?！ 徲嬕庖姡阂?guī)范往來科目(其他應收款、其他應付款)的具體使用，本次審計過程發(fā)現，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業(yè)務走向和債權債務關系，容易導致實際操作過程中的經濟風險?！ ?，資金管理缺乏計劃性和統(tǒng)籌性，部分經濟業(yè)務缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風險?！ 。瑫嬁颇康木唧w使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費用的真實反映?！ ⒉灰?guī)范，不能作為原始入賬依據，但財務在具體業(yè)務操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性?！ ?，針對此類情況應該嚴厲禁止?！ 。趯嶋H審計過程中發(fā)現部分業(yè)務金額高于市場價格，針對此類情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失。 本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎?！ ?0xx年x月x日單位內部審計報告2 一、導言 日期：xx年10月26日 接受者：公司總經理 *** 引言： 經公司xx年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務 管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關合同、倉儲管理系統(tǒng) 等事項進行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9 月30日?！ 徲嫹秶湍繕耍骸 ”敬螌徲嫷钠陂g范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9 月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序?！ 『喴膶徲嫿Y論和審計發(fā)現的性質：(主要的審計發(fā)現和內部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發(fā)現如下計劃物控部存在問題：
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