【正文】 新增貸款利率多為基準(zhǔn)利率。及時(shí)與各建設(shè)單位溝通，工程款部分采用承兌匯票等方式結(jié)算，增加了銀行存款，降低了資金成本。積極與審計(jì)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確保工程款項(xiàng)結(jié)付的準(zhǔn)確性、合理性、合規(guī)性，每次在支付建設(shè)工程款以前，都要對(duì)照合同審核，并通過(guò)審計(jì)確認(rèn)后才予以支付，避免了超額資金支付。（三）、合理調(diào)度資金，確保基礎(chǔ)建設(shè)順利推進(jìn)。其中各類(lèi)征地、拆遷費(fèi)用9200萬(wàn)元。財(cái)政審計(jì)工作總結(jié)財(cái)政審計(jì)工作總結(jié)(一)20xx年，xx市財(cái)政審計(jì)工作圍繞全省財(cái)政審計(jì)工作重點(diǎn)和今年省廳財(cái)政業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)精神，把突出公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源三大重點(diǎn)作為財(cái)政審計(jì)工作的總體取向，圍繞貫徹落實(shí)修訂后的預(yù)算法執(zhí)行情況，為深入實(shí)施市委市政府“2365”發(fā)展戰(zhàn)略、促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。一、盡職履責(zé)，全面完成財(cái)政審計(jì)工作任務(wù)20xx年，xx市本級(jí)安排下達(dá)財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃14個(gè)，其中：市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1個(gè)，財(cái)政決算草案審計(jì)1個(gè)，部門(mén)決算審簽9個(gè)，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1個(gè)，財(cái)政運(yùn)行安全與資金使用績(jī)效專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查2個(gè)，目前已全面完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。發(fā)現(xiàn)非金額計(jì)量問(wèn)題9個(gè)。移送案件線索6件，其中：已給予黨紀(jì)政紀(jì)處分5人。促進(jìn)部門(mén)修改財(cái)務(wù)管理等制度5項(xiàng)。提出審計(jì)建議26條，被采納22條。有3篇《審計(jì)要情專(zhuān)報(bào)》、4篇《審計(jì)信息》得到市政府領(lǐng)導(dǎo)肯定性批示。二、實(shí)施審計(jì)的具體項(xiàng)目、方式、對(duì)象及投入的人力20xx年，我局采取就地審計(jì)的方式，對(duì)市財(cái)政局、市公安局、市委辦、市人大辦、市府辦、市政協(xié)辦、市教體局、市林業(yè)局、市國(guó)資委、xx機(jī)場(chǎng)遷建辦、xx縣政府、xx縣政府等單位部門(mén)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，共投入審計(jì)人員45人，實(shí)施財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)，所有項(xiàng)目在9月之前均已完成，除2個(gè)項(xiàng)目整改期未到外，其余12個(gè)項(xiàng)目均已整改完畢。三、審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容及查處的主要問(wèn)題和案例20xx年，我局以深化推動(dòng)財(cái)稅體制改革、提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，關(guān)注公共預(yù)算的完整性、預(yù)算編制年初到位率與執(zhí)行、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理機(jī)制建立與統(tǒng)籌使用、專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用績(jī)效、新增債務(wù)管理及存量債務(wù)消化等情況，促進(jìn)規(guī)范預(yù)算編制、強(qiáng)化預(yù)算約束、盤(pán)活存量資金、加強(qiáng)債務(wù)規(guī)?？刂?，推動(dòng)財(cái)政資金合理配置、高效使用。重點(diǎn)關(guān)注中央八項(xiàng)規(guī)定、國(guó)務(wù)院“約法三章”和省委、省政府十項(xiàng)規(guī)定落實(shí)情況，加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、樓堂館所建設(shè)、“吃空餉”、慶典研討會(huì)論壇活動(dòng)、公務(wù)用車(chē)制度改革等方面的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)正風(fēng)肅紀(jì)持續(xù)深化，促進(jìn)理好財(cái)、用好權(quán)、盡好責(zé)，履行好審計(jì)法定職責(zé)。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位、部門(mén)存在的問(wèn)題是： 萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的真實(shí)性；混級(jí)混庫(kù)，；；；違規(guī)集資16712萬(wàn)元；；私設(shè)“小金庫(kù)”、未按規(guī)定壓縮市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金和暫付款規(guī)模、存量資金清理不到位、部分單位公務(wù)接待差旅費(fèi)等支出審核把關(guān)不嚴(yán)、財(cái)務(wù)管理制度不健全等問(wèn)題。市公安局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與省廳專(zhuān)項(xiàng)資金調(diào)查相結(jié)合，上下聯(lián)動(dòng)，通過(guò)實(shí)地盤(pán)查、詢問(wèn)等方式，成功查出公款私存私放89萬(wàn)元等問(wèn)題，向紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)移送案件6件。報(bào)送2篇審計(jì)要情專(zhuān)報(bào)——《加強(qiáng)國(guó)有股權(quán)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失》、《全市公安系統(tǒng)“打假維權(quán)返還款”管理問(wèn)題突出亟待糾正整改》，引起市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織市公安局、市財(cái)政局、市審計(jì)局、五糧液公司、市國(guó)資委等多個(gè)單位專(zhuān)題研究，并以會(huì)議紀(jì)要明確了各單位工作職責(zé)。同時(shí)市公安局出臺(tái)了《xx市公安局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理辦法》、《xx市公安局機(jī)關(guān)政府采購(gòu)管理暫行辦法》等文件，并修改財(cái)務(wù)管理制度下發(fā)到各縣區(qū)執(zhí)行，取得了較為明顯的審計(jì)成效。四、審計(jì)方法及工作成效20xx年，我局財(cái)政審計(jì)工作注重調(diào)整思路，突出重點(diǎn)，改變傳統(tǒng)審計(jì)方法，依托計(jì)算機(jī)審計(jì)對(duì)財(cái)政數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，從資金源頭進(jìn)行梳理提供線索開(kāi)展審計(jì)。注重預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性，財(cái)政資金的安全性和績(jī)效性，通過(guò)延伸部門(mén)、項(xiàng)目的財(cái)政資金達(dá)到提高資金運(yùn)行效率的目的。我局還堅(jiān)持整活審計(jì)資源和不斷創(chuàng)新審計(jì)組織方式，堅(jiān)持以“兩個(gè)報(bào)告”為核心提升審計(jì)成果和堅(jiān)持查處違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題與發(fā)現(xiàn)體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞相結(jié)合等做法，取得了明顯的成效：一是通過(guò)嚴(yán)肅查處財(cái)經(jīng)領(lǐng)域中的違紀(jì)案件，促進(jìn)了廉政建設(shè)。如查處市公安局公款私存私放的問(wèn)題，向紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)移送案件2件，市公安局紀(jì)委已對(duì)經(jīng)辦人做出行政記過(guò)處分，對(duì)相關(guān)科室負(fù)責(zé)人3名進(jìn)行問(wèn)責(zé)通報(bào)；二是通過(guò)分析、揭示和反映體制、機(jī)制和管理方面的問(wèn)題，積極提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，促進(jìn)了深化改革和規(guī)范管理。如揭示保安公司國(guó)有股權(quán)管理和公安系統(tǒng)“打假維權(quán)返還款”管理方面的問(wèn)題，促使市公安局出臺(tái)了《xx市公安局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理辦法》、《xx市公安局機(jī)關(guān)政府采購(gòu)管理暫行辦法》等文件，規(guī)范了管理；針對(duì)住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金未納入財(cái)政監(jiān)管的問(wèn)題，督促市財(cái)政局出臺(tái)了《xx市財(cái)政局關(guān)于銜接審計(jì)提出的住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金相關(guān)事宜的函》(宜財(cái)函〔20xx〕232號(hào))，加強(qiáng)了財(cái)政部門(mén)對(duì)住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金的收支情況和維修資金專(zhuān)用票據(jù)的監(jiān)管；對(duì)財(cái)政存量資金清理不到位的問(wèn)題，市財(cái)政建立了部門(mén)結(jié)余資金清理長(zhǎng)效機(jī)制，印發(fā)了(宜財(cái)