醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范本20xx與醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃表格匯編-文庫吧
2025-11-08 06:06 本頁面
【正文】 部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范。(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作。(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動。(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進(jìn)單位和個人。第十二條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章 制度。(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算。(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動。(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目。(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用。(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作。(八)審計經(jīng)濟(jì)管理和效益情況。(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實。(十)其他審計事項。第十三條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。第十四條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告。第十五條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十六條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計的溝通與合作。第五章 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)權(quán)限第十七條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會會計報表及有關(guān)文件、資料。(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議。(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度。(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物。(五)檢查計算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料。(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，做出臨時制止決定。(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存。(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議。(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議。第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。第六章 內(nèi)部審計工作程序第十九條 內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。(二)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位。被審計單位應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條 件。(三)審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審
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