紡織廠車間規(guī)章制度(共3篇)(精簡(jiǎn)版）-文庫(kù)吧
2025-11-13 19:13 本頁面
【正文】 算的渠道，為了保證本廠的貨幣資金完整無缺，合理使用，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，結(jié)合本廠的實(shí)際情況，特指定本貨幣資金管理制度。 一、現(xiàn)金、銀行存款的管理 庫(kù)存現(xiàn)金按照國(guó)家銀行規(guī)定，我廠限額定為5000 元，進(jìn)行存取備用，超出庫(kù)存限額，必須當(dāng)天遞交銀行存儲(chǔ)。 現(xiàn)金保管按保衛(wèi)部門有關(guān)規(guī)定辦理。收支結(jié)算款項(xiàng)的記賬，必須按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和記賬規(guī)則，做到日清月結(jié)，月終銀行存款必須與銀行對(duì)賬單核對(duì)清楚，并做好調(diào)節(jié)表備查。 庫(kù)存現(xiàn)金必須每天與賬戶核對(duì)，不 得以白條單抵庫(kù)。對(duì)各項(xiàng)存款，未用支票和印鑒必須妥善保管，以防遺失。 日常付款的原始憑證，各種發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人（或證明人）簽證填寫用途，按規(guī)定辦理審批，再由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人審核后才能付款。 用款額在 100 元以下（含 100 元），可不使用支票，經(jīng)部門主管簽名后，直接到財(cái)務(wù)部辦理請(qǐng)款或報(bào)銷。 二、銀行支票管理 用款額在 100 元以上的，應(yīng)先由經(jīng)辦人員填寫請(qǐng)款單，經(jīng)用款部門主管審核后，呈交主管經(jīng)理（ 500 元以上呈交廠長(zhǎng)）審批，然后由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)簽名后，攜同 “ 請(qǐng)款單 ” 及 “ 轉(zhuǎn)賬支票申請(qǐng)簽領(lǐng)卡 ” ，到財(cái)務(wù)部辦理 領(lǐng)取支票或辦理匯款的手續(xù)，如需要財(cái)務(wù)部匯款的，則填寫 “ 付款通知書 ” 。 同城或異地采購(gòu)物資，原則上滿 100元以上者須使用支票或匯兌辦理。如屬經(jīng)營(yíng)關(guān)系或其他特殊情況，需要現(xiàn)金支付的則由有關(guān)部門申報(bào)原因，經(jīng)廠主管領(lǐng)導(dǎo)或廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方能輸付款。 凡領(lǐng)用支票及匯票給予收貨單位的，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（廠長(zhǎng)）批準(zhǔn)簽名后，方能辦理。事后必須按制度規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理材料進(jìn)倉(cāng)和結(jié)算預(yù)付款項(xiàng)。 為了利于經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，從實(shí)際考慮出發(fā)，必要時(shí)允許采購(gòu)人員領(lǐng)取不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，但必須在支票上證明收款單位和限額。限額數(shù)目由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員在 支票上寫清楚，支票上其他書寫欄目可由用票人親自填寫。 轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)出五天內(nèi)，市外匯款三十天內(nèi)，辦領(lǐng)人必須到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，如因特殊情況未能按期報(bào)賬的，則要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或廠長(zhǎng)認(rèn)可，否則，視作違反財(cái)（經(jīng)）務(wù)紀(jì)律處理。 如發(fā)生支票遺失、匯款出現(xiàn)以外等異常情況時(shí)，必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，采取有效的應(yīng)急措施，防止造成經(jīng)濟(jì)損失，并同時(shí)報(bào)告廠長(zhǎng)。若造成損失，經(jīng)辦人員負(fù)全部責(zé)任。 支票由財(cái)務(wù)部出納員保管和簽發(fā)。出納員因事離廠外出時(shí)，由部長(zhǎng)指定專人托管簽發(fā)。支票印鑒按實(shí)用張數(shù)蓋印，嚴(yán)禁事先在支票上蓋齊印鑒。 三、備用金的管理 因工作需要，供銷人員及其他對(duì)外業(yè)務(wù)部門，按規(guī)定可備有定量的備用金。在備用金用完之前，應(yīng)自理好報(bào)銷單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 領(lǐng)取備用金人員及因公出差的借款人員，必須填寫借款單，經(jīng)主管廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)審批后方能辦理借款手續(xù)。公差人員公干回來十天內(nèi)，必須辦理報(bào)銷手續(xù)，而逾期不辦理又未經(jīng)主管廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)批準(zhǔn)的，則按挪用公款論處。 凡領(lǐng)取定額備用金的部門和人員，必須在當(dāng)年 12 月 25 日前，將定額備用金全數(shù)交回財(cái)務(wù)部，待下年度一月，再按規(guī)定領(lǐng)用。 四、本制度的解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。 如遇上級(jí)財(cái)經(jīng)部六再有新的規(guī)定時(shí)，則按上級(jí)有關(guān)財(cái) 經(jīng)部門的新規(guī)定補(bǔ)充執(zhí)行。 第四章 固定資產(chǎn)管理 為保證國(guó)有資產(chǎn)的完整，提高本廠廠房、設(shè)備的使用效能，充分、合理地使用和管理好固定資產(chǎn)，特制定本制度。 一、固定資產(chǎn)的分類： 生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 指參加生產(chǎn)過程和直接服務(wù)于生產(chǎn)過程的各種固定資產(chǎn)。 ① 房屋 ② 建筑物 ③ 機(jī)器設(shè)備 ④工具儀器及生產(chǎn)用具 ⑤ 運(yùn)輸設(shè)備 ⑥ 管理用具 ⑦ 技術(shù)資料 ⑧ 其他生產(chǎn)用的固定資產(chǎn) 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 指住宅公用事業(yè)、文化生活設(shè)備、衛(wèi)生保健等方面使用的固定資產(chǎn)。 未使用固定資產(chǎn) 指新增的尚未開始使用的和停止使用的固定資產(chǎn)。 不 需用固定資產(chǎn) 指不適合本廠使用，已經(jīng)報(bào)告上級(jí)有關(guān)部門處理的固定資產(chǎn)。 土地 指有價(jià)的生產(chǎn)用和非生產(chǎn)用的土地。 二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和購(gòu)置、增加 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)： ① 使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 ② nb sp。 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2021 元以上，并且使用期限超過兩年 固定資產(chǎn)的增加及其手續(xù) ① 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買價(jià)和售出單位的賬面原價(jià)（扣除原安裝成本）、包裝費(fèi)、運(yùn)輸雜費(fèi)和安裝成本。 ② 自行制造的固定資產(chǎn)， 按制造（建造）過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出。 ③ 其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)格。 ④ 融資租入的固定資產(chǎn) 按租賃協(xié)議確定的
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