資金控制規(guī)章制度與資金申請報(bào)告的主要框架匯編-文庫吧
2025-11-07 22:35 本頁面
【正文】 據(jù)同建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅：會計(jì)科依據(jù)分期付款償付日期予以編列。(四)機(jī)器設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金：依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及外購l/c開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。第八條 原物料支出(一)原料： ，并按最近單價(jià)預(yù)計(jì)付款日期列入原物料資金預(yù)計(jì)表。 ，應(yīng)注明預(yù)計(jì)l/c開發(fā)日期，以為購料借款的依據(jù)。 (二)物料： 。 。第九條 薪資支出總務(wù)科依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及現(xiàn)有人數(shù)與薪資最近發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列全公司預(yù)算。第十條 經(jīng)常費(fèi)用(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。(二)制造費(fèi)用：會計(jì)科依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃與參酌上月份實(shí)際發(fā)生數(shù)剔除異常部分予以預(yù)計(jì)。(三)銷售費(fèi)用：。 。(四)管理費(fèi)用：會計(jì)科參酌以往實(shí)際發(fā)生數(shù)及管理部門工作計(jì)劃的支出分別預(yù)計(jì)。(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：出納應(yīng)依據(jù)各銀行別貸款利率及資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十一條 其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出皆屬之，包括償還長期借款等。第十二條 異常說明會計(jì)科應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)數(shù)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”()列明差異原因，于每月十日前送會計(jì)部門匯編。第十三條 資金調(diào)度(一)本公司經(jīng)營資金調(diào)度由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)籌劃。(二)出納人員每日下班前應(yīng)結(jié)算當(dāng)日庫存現(xiàn)金，銀行存款結(jié)存及次日到期的應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)金額以了解次日資金余缺情況。第十四條 調(diào)度作業(yè)(一)財(cái)務(wù)部每日下班前應(yīng)編制“資金動態(tài)及調(diào)度處理表”(
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