xx市實(shí)驗(yàn)幼兒園財(cái)務(wù)管理制度匯編-文庫(kù)吧
2025-11-12 13:47 本頁(yè)面
【正文】 時(shí)入帳或上交主管部門，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)或截留上交款。 的各項(xiàng)收入必須全部納入預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。 ，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī) ，財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 ，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證，拒絕受理不合法不規(guī)范的原始憑證。 ，必須由經(jīng)手人，驗(yàn)收人和主管 領(lǐng)導(dǎo) 審批簽字 后付款。 ，并及時(shí)向 幼兒園領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門報(bào)告。 法人代表，要堅(jiān)持按規(guī)定審批，對(duì)給予報(bào)銷的原始憑證 由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 簽字 后方可報(bào)銷。 ，必須填報(bào) “ 專項(xiàng)商品購(gòu)臵申請(qǐng)表 ” ， 經(jīng)批準(zhǔn)后方能采購(gòu)。 ，必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、 用途及限額，采購(gòu)者妥善保管好支票，避免遺失。 三、 財(cái)務(wù)稽核制度 1. 按照 “ 錢帳分管 ” 的原則，學(xué)校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負(fù)責(zé)，保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼由出納人員負(fù)責(zé)保管和使用，并隨身攜帶。 ，必須由出納人員負(fù)責(zé)登記，保管領(lǐng)用，繳銷。填寫支票時(shí)應(yīng)遵守支票填寫規(guī)定，不留空白。 3. 空白支票和印鑒章應(yīng)分開保管，空白支票由出納人員負(fù)責(zé)保管，印鑒章由園長(zhǎng) 和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo) 分 開保管。 4. 財(cái)務(wù) 主管或會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金收付保管工作進(jìn)行核對(duì)檢查，保證現(xiàn)金的安全。 5. 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目登記工作。 6. 所有 開支的一切費(fèi)用，必須由有關(guān)部門批準(zhǔn) ，分管 領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷入帳。 7. 建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行存款做到銀行日記帳與銀行對(duì)帳單相符，如有不符及時(shí)制作銀行存款調(diào)節(jié)表。 8. 建立支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計(jì)制度，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)入帳的支票逐張?jiān)敿?xì)記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號(hào)碼不連續(xù)應(yīng)及時(shí)查明原因，作廢的支票一定要附在記 帳憑證后面，并登記支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計(jì)表備查。 入冊(cè) ，出納負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用 保管 工作，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)發(fā)票記帳聯(lián)對(duì)應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號(hào)，并留下銷號(hào)的痕跡，已使用的收據(jù) 按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)后交 財(cái)政局 審核 保管。 購(gòu)入、調(diào)撥、報(bào)廢固定資產(chǎn)，由財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)登記財(cái)產(chǎn)的固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，同時(shí)開出三聯(lián)單交會(huì)計(jì)人員入帳，財(cái)產(chǎn)管理員和會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，做到帳帳相符、帳物相符。 ，在稽核工作中，遇到問題應(yīng)及時(shí)向 園長(zhǎng) 和上報(bào)主管部門報(bào)告。 四、 “收支兩條線”管理制度 全面落實(shí)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入實(shí)行 “ 收支兩條線 ” 管理，是黨中央、國(guó)務(wù)院
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