山東會計證考試-初級會計電算化-實務(wù)操作題及流程-文庫吧
2025-11-01 13:29 本頁面
【正文】 張三借18300 113302其它應(yīng)收款－Ｅ公司借 1151預(yù)付賬款借 1201物資采購借 120101物資采購－甲材料借 120102物資采購－乙材料借1211原材料借268400 121101原材料－甲材料借152000952 121102原材料－乙材料借1164001000 124312430112430213011401140101150115021901庫存商品借庫存商品－Ａ產(chǎn)品借庫存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品借待攤費用借長期股權(quán)投資借長期股權(quán)投資－股票投資借固定資產(chǎn)借累計折舊貸長期待攤費用借1330000516000600 814000550 110620 245353 245353 2436925 1152053 295255 1911210121112121212101 212102 2131213101 2151215321612171217101 2***0105217106 218121912301310131113111073121312101 312103 31313141314102 314103 314110 314115 4101410101 410102 41055101510101 待處理財產(chǎn)損溢借 短期借款貸應(yīng)付票據(jù)貸應(yīng)付賬款貸應(yīng)付賬款－丙單位貸應(yīng)付賬款－丁單位貸預(yù)收賬款貸預(yù)收賬款－Ｆ公司貸應(yīng)付工資貸 應(yīng)付福利費貸應(yīng)付股利貸應(yīng)交稅金貸應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅貸其他應(yīng)付款貸預(yù)提費用貸長期借款貸股本貸資本公積貸資本公積－其他資本公積貸盈余公積貸盈余公積－法定盈余公積貸盈余公積－法定公益金貸 本年利潤貸 利潤分配貸 利潤分配－提取法定盈余公積貸 利潤分配－提取法定公益金貸 利潤分配－應(yīng)付普通股股利貸 利潤分配－未分配利潤貸 生產(chǎn)成本借 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品借 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品借 制造費用借 主營業(yè)務(wù)收入借 主營業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品借261375 119086 191000 47850 143150 171900 171900128915 66910 4292542925 124100 18675 906128 1548032 116775 116775 389375 389375510102主營業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品借 5102其他業(yè)務(wù)收入借 5301營業(yè)外收入借 5401主營業(yè)務(wù)成本借 540101主營業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品借 540102主營業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品借 5405其他業(yè)務(wù)支出借 5501營業(yè)費用借 5502管理費用借 5503財務(wù)費用借 5601營業(yè)外支出借 5701所得稅借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用312噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用234噸,銷售過程耗用73噸,／噸。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品制造費用 管理費用營業(yè)費用 貸:原材料－甲材料 ,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用246噸,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用145噸,車間一般耗用50噸,銷售過程耗用23噸,／噸。，其中車間用固定資產(chǎn)1442800元,廠部用固定資產(chǎn)994125元,。借:制造費用管理費用貸:累計折舊 ，報銷差旅費18300元，前預(yù)借18300元。借:管理費用18300貸:其他應(yīng)收款－張三18300 ,每只375元,以銀行存款支付。,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元；B產(chǎn)品40件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元；款項收妥，已存入銀行。借:銀行存款280800貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額40800主營業(yè)務(wù)收入－A產(chǎn)品144000主營業(yè)務(wù)收入－B產(chǎn)品96000 ,支付A、B產(chǎn)品銷售搬運費。借:營業(yè)費用 300貸:現(xiàn)金300 ,預(yù)收貨款86950元,存入銀行。,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款768000元,增值稅為130560元。,以備發(fā)放工資。借:現(xiàn)金24000貸:銀行存款24000 。,其中生產(chǎn)工人工資為14040元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用1170工時,生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用234工時),車間技術(shù)和管理人員工資為4500元,企業(yè)行政人員工資為5460元。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 11700生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品2340制造費用4500管理費用5460貸:應(yīng)付工資24000 ％計提福利費。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品1638生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品制造費用630管理費用貸:應(yīng)付福利費3360 ，其中車間用6510元，廠部用13800元。借:制造費用6510管理費用13800貸:銀行存款20310,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56736元，對本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會計處理。借:其他應(yīng)收款－E公司9456貸:其他業(yè)務(wù)收入9456 ，以現(xiàn)金付訖。借:管理費用 16貸:,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價180元,計7200元,增值稅為1224元,乙材料50噸,單價130元,計6500
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