【正文】 外部審計的重要性、嚴峻性都有了進一步的認識。公司審計部在總結以往xx審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經驗和方法的基礎上，對xx項目外部迎審工作進行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風險，我們對項目的全部會計資料進行了詳細的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計規(guī)范進程站在全新的起點上，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎。為了更好地履行工作職責，規(guī)范公司審計工作流程，提高審計工作效率，我們學習借鑒了兄弟單位的審計工作經驗，結合公司實際起草擬定了一系列審計工作制度，作為審計工作開展的指導方向。信息是審計資料收集的一個重要渠道，我們在加強信息化建設的同時，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結合在一起考慮，充分利用計算機技術實現(xiàn)了審計工作計劃與總結、審計業(yè)務文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用，克服了人手少、時間緊、任務重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質量。三、抓好重點項目效益審計，落實“向項目要效益”的管理目標根據內部審計項目安排的指導思想，重點工程是內部審計必抓“三個重點”之一。為進一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高工程經濟效益的環(huán)節(jié)，我們綜合考慮項目產值、風險、效益三大因素，對公司近年來施工的重點項目進行了效益審計，共完成工程項目審計項。四、以完工項目終結審計為依托，提高項目管理水平對完工項目的終結審計是內部審計事后審計的一項重要內容。主要是對項目經理部解體前的資產負債情況進行審計核實，評價項目的經濟效益、管理的成敗與得失和項目經理部遵章守紀情況，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點、效益流失點和存在的隱患，并進行評價與總結，推廣經驗、汲取教訓。在對項目終結審計過程中，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內外的經濟關系。通過合同管理實現(xiàn)了提高責任成本管理的質量，使責任成本的預控、預測落到實處，取得了較好的經濟效益。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣，提高項目經濟效益。五、做好任期經濟責任審計，提升責任人綜合管理能力根據關于項目領導人員任期經濟責任審計的要求，受人力資源部的委托，審計部共完成任期經濟責任審計項。在嚴格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責任與現(xiàn)任責任、直接責任與主管責任的基礎上，審計組通過實施必要的審計程序對領導人員任職期間項目的生產經營情況、管理情況、經濟效益的實現(xiàn)程度、內控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面的審計。今年的審計工作實現(xiàn)了預期目標，但也存在一些困難和不足。一是審計力量與審計任務之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行；二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距；三是審計挖潛深度不夠，審計工作主要還停留在會計賬目的表面；四是內部審計質量還有待進一步提高，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。審計部門工作總結220xx年，審計部認真貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神，根據企業(yè)實際生產經營情況提出了工作思路，制定了審計工作計劃，全面履行了審計的監(jiān)督服務職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。一、本審計指標完成情況財務審計方面，本實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務收支審計向風險管理審計的轉變，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，，提出審計建議70項，采納61項，%；全面完成物裝公司下達的審計計劃；基建工程審計，全年審計基建項目178項，，%，比公司下達任務指標3%；物資采購審計，全年審計合同3333份，，%，比公司下達任務指標1%，全年參加設備采購、維修合同、驗收審計32項；。二、本審計工作開展情況根據年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉變、拓展審計領域”的主導思想，各項審計業(yè)務都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務生產經營為目的。依此為指導制訂了審計工作計劃，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。（一）開展年終效益審計，保證經營成果的真實性20xx年12月份，我們審計了公司12個生產分廠和3個銷售公司，以各單位的在產和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質性測試，對各分廠之間的結算按照產品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經營成果報告，都必須經過審計部審核簽認，審計部不予認可的經營成果，不予兌現(xiàn)。經過審計，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調節(jié)利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。（二）拓寬經濟責任審計范圍，強化經濟責任審計功能20xx年審計部共開展經濟責任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項，領導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發(fā)現(xiàn)問題15個，主要是費用控制不嚴、內部投資管理、生產物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條，采納14條。經過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經濟責任，為接任者劃清了經濟界限；為1名在職同志的階段性經營成果的經濟責任進行了界定。在經濟責任審計中，本審計主要堅持以下幾個原則，把經濟責任審計推向了更高的層次。一是在審計質量上，規(guī)范了經濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質量。二是審計的范圍涵蓋了經營者責任的所有方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經濟責任審計中，由于我公司內部投資的計劃和財務核算等權力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質量控制上存在不可推卸的`責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設備維修，對分廠歷年來發(fā)生的內部投資無管理臺帳、部分項目立項招標合同預算竣工驗收決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經濟責任審計，將審計關口前移，使經濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內部控制、防范經營風險、規(guī)范經營行為轉變。（三）傳統(tǒng)審計向風險導向審計，提高審計業(yè)務層次經過三年的整合，公司財務實現(xiàn)集中核算，基建工程和經濟合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務全面向以風險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內部單位，1個三產單位，1個參股單位和1個關聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關聯(lián)方的審計，防范外部風險，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念，xx公司經營情況調查2項、xxxx醫(yī)院經營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業(yè)公司經營審計；審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，采納9條。從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領導和有關部門的科學決策提供了依據；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風。（四）開展專項審計調查，解決難點熱點問題本，審計部圍繞企業(yè)經營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，積極開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經濟指標合理性、公司內部結算、獎金分配、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領導提交了審計報告，最后經公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專項資金使用的嚴肅性。（五）加大內控審計幅度，防范經營風險審計部本和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內控審計1項，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內控審計與經濟責任審計、專項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本共發(fā)現(xiàn)內控問題14個，其中設計層面2個，執(zhí)行層面12個，初步探索了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內部控制專項審計打下了基礎。（六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本基建工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業(yè)資金流失，加強投資控制的重要保障。20xx年，審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經常深入施工現(xiàn)場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關、施工現(xiàn)場簽證關、工程結算審計關，重要項目都經過充分探討。通過審計，發(fā)現(xiàn)工程量不實、材料價格偏高、材料重復計算，簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額，隱蔽工程高報等問題。審計部門工作總結320xx年，我局的審計工作，依法履行審計監(jiān)督職責，進一步提高審計質量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務為維護財政經濟秩序，促進經濟發(fā)展和加強廉政建設等方面發(fā)揮了重要的作用?，F(xiàn)對今年工作進行總結。一、審計工作及審計項目開展情況以審計財政收支的真實性、合法性為基礎，將部門預算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，推進公共財政制度的`建立為目的。通過審計查出財政部門、地稅部門及預算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金；應繳未繳預算收入；違規(guī)調整收入款項和截留坐支預算收入等問題。二、機關建設工作加強審計隊伍建設是搞好審計工作的基礎和保證，我局領導班子樹立“圍繞中心，服務大局”的意識，堅持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風格，是一個團結、和諧、具有很強戰(zhàn)斗力的領導班子。在領導班子的帶動下，通過學習和開展一系列的創(chuàng)建活動，加強了審計干部隊伍建設，提高了審計人員的綜合素質，充分激發(fā)了全局人員工作積極性，全面加強機關建設。三、存在問題與不足審計的整體質量還不高，隨著審計監(jiān)督領域的不斷拓展，審計覆蓋面越來越大，審計項目越來越多。由于人少事多，任務重，完成審計任務的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計質量的提高。加之現(xiàn)有的審計人員懂一般財務審計的多。習慣于單純的會計查賬審計，掌握現(xiàn)代管理知識、先進技能，和適應變化了的新形勢的能力還較弱。雖然審出的項目很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設性建議人才還不多，打造出的精品很少。固定資產投資項目累積較多，審計力量相對不足，一定程度上影響建設投資單位的投資結算。審計宣傳報道的數量較少，撰寫編報的信息報道的質量不高。審計部門工作總結4下面我從三個方面匯報工作：一、20xx年的主要工作嚴格審計的紀律和制度審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也xxx著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。積極開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經營業(yè)務的駐外分公司，年生產各種復xx噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經突破了一億元，公司的資產總額也達到了xxx多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，xxx學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。利用一切可利用的機會，為領導提供市場監(jiān)管信息根據公司領導的安排，今年，我先后到xxx和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并