【正文】 寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。5）經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項報帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“報帳中”字樣。原始憑證粘貼的具體規(guī)定：1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。第三條 對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進(jìn)行報帳。領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)；直接由茶館匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）。凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的，按起點30元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。費用單據(jù)超過二個月的，不予報帳。第五條 嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，茶館總經(jīng)理審批后方可辦理。第六條 各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫茶館（或碧江庭）費用報銷單；第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報帳業(yè)務(wù)，必須填寫報銷單；碧江庭未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程 第八條 報帳審批規(guī)定茶樓的日常費用，由大堂負(fù)責(zé)人控制審核，報茶館總經(jīng)理審批，；單項費用在2000元以內(nèi)（含2000元）的，必須以書面形式，報茶館總經(jīng)理批準(zhǔn)；單項費用在2000元以上的，必須茶館總經(jīng)理逐級上報其他股東同意后實施。茶館各種辦公、印刷用品等所需資金的支出，由茶館財務(wù)辦公室管理及審核，報茶館總經(jīng)理審批。茶館日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費用，由大堂經(jīng)理負(fù)責(zé)核實，報茶館總經(jīng)理審批。茶館日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購核實，報茶館總經(jīng)理審批后以入庫單和采購單聯(lián)合入賬。茶館財務(wù)和茶館所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過茶館總經(jīng)理統(tǒng)籌安排。第九條 報帳審批流程員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用，應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。凡涉及購買的物資，應(yīng)預(yù)先提交申請報告，根據(jù)報帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由茶館指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同）、購置及報帳。各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務(wù)存檔。第三章 資金的預(yù)算管理第十條 每年元月10日前，茶館根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報懂事會審批。第十一條 茶館根據(jù)懂事會批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計劃，每月將茶館節(jié)余資金匯公司總部使用。第十二條 茶館總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預(yù)算計劃分解到各需求部門。第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運用。第四章 借支及請款規(guī)定第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定凡在茶館員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門主管核實、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)辦理借支手續(xù)。現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。備用金借支，由財務(wù)每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交茶館主管負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時通知財務(wù)。第五章 現(xiàn)金的日常管理 第十六條 現(xiàn)金管理制度實行備用金管理辦法。備用金（庫存現(xiàn)金）在核定的限額內(nèi)使用。茶館備用金的領(lǐng)用包括：出納員、前臺收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過3000元；前臺收銀員找零用備用金1500元；采購員備用金500元。除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。茶館與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除允許現(xiàn)金支付的款項外，其余必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。現(xiàn)金的使用范圍如下：① 臨時員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）； ② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；③ 茶館處理緊急情況時的支出； ④ 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點以下的零星開支； ⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十七條 現(xiàn)金收支控制出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；清查庫存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對，做到帳款、帳帳相符；負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章（財務(wù)專用章暫由書榭茗邸財務(wù)負(fù)責(zé)人保管）。嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項收付業(yè)務(wù)時，首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷；對于不應(yīng)開支的款項，應(yīng)拒絕報銷；對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。對庫存現(xiàn)金（含各部門的備用金），財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）核查情況表，說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。第七章 銀行存款管理 第十八條 帳戶管理茶館在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法第二十條 茶館規(guī)定，所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡（以下簡稱工資卡）發(fā)放。茶館新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細(xì)資料（如姓名、性別、身份證號碼）報財務(wù)到銀行辦理工資卡。第二十一條 新員工的工資卡辦好后，財務(wù)通知部門員工領(lǐng)取。發(fā)放時由財務(wù)和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應(yīng)由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務(wù)，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進(jìn)行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經(jīng)濟(jì)損失由員工本人承擔(dān)。第二十四條 本制度自頒布之日起試行。第二篇：茶樓管理制度茶樓管理制度 第一章 總 則第一條 茶樓股份有限公司(以下簡稱本公司)所屬員工的管理，除法令另有規(guī)定外，悉依本規(guī)則辦理?？偣締T工的管理，比照辦理。第二條 本規(guī)則所稱員工，以在本公司核定之員工編制名額內(nèi)雇用的無定期工作契約職員為限，其區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)如下：(一)職員：從事管理工作的員工。(二)技工：具備初中畢業(yè)以上程度，并有下列技術(shù)工作三年以上工作經(jīng)驗，經(jīng)技工轉(zhuǎn)類考試及格或甄選提升的工人：，運轉(zhuǎn)、制造及裝修等工作。、檢驗、加工、整理及包裝等工作。(三)管理工：具備高中畢業(yè)以上程度，并有本業(yè)二年以上的工作經(jīng)驗方可勝任的事務(wù)工作，或其他程度相當(dāng)?shù)姆羌夹g(shù)性工作經(jīng)管理工考試及格或甄選提升的工人。(四)服務(wù)生：從事迎賓、托盤、擦抹等對客人直接服務(wù)的員工。(五)普通工：擔(dān)任搬運，事務(wù)或簡易事務(wù)等無需特殊技能或知識的工人。第三條 工人編制名額依據(jù)實際需要擬訂，呈報本公司核定。第四條 為配合工作及人事調(diào)度的需要，遇有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作時，得依實際需要雇用定期契約工人(以下簡稱定期工)。其雇用及管理辦法另定之。第二章 雇用及解雇第五條 雇用員工應(yīng)由所屬主管單位填具員工采用申請書，送由主管單位簽請負(fù)責(zé)人核定。第六條 雇用員工以考試方式錄用為原則。第七條 雇用員工應(yīng)先行試用，但試用期間不得超過40日，在試用期間內(nèi)，由所屬主管單位負(fù)責(zé)考核，期滿后依據(jù)試用成績，簽請正式雇用或解雇。第八條 雇用工人，得就在崗位工作三個月以上工作成績優(yōu)良的定期工中選用。前項選用的員工，得不經(jīng)考試及試用。第九條 雇用工人，以身家清白、身體健壯、年滿18歲以上35歲以下，并具有初中畢業(yè)或以上學(xué)歷者為合格，但雇用特殊性技能的工人不在此限。第十條 不得錄用有下列情事之一者為員工： 。第十一條 經(jīng)雇用的工人應(yīng)親至勞務(wù)主管單位報到，并填繳下列書表，由雇用單位存查或核驗發(fā)還。a)公立醫(yī)院出具的肺部透視健康證明，及醫(yī)務(wù)室健康診斷書各一份。b)員工調(diào)查表二份。c)學(xué)歷證明文件及公民身份證。d)保證書一份。勞務(wù)主管單位對于新雇員工應(yīng)行填繳的前項各種書表須嚴(yán)加審核，其不合規(guī)定者應(yīng)拒絕其到工。第十二條 解雇員工，除依法發(fā)給預(yù)告期間工資外，并依下列規(guī)定加發(fā)資遣費：工作每滿一年者給一個月工資。工人有下列情形之一者，得不適用前項規(guī)定，即時解雇：。，或一個月內(nèi)無故曠工積滿六日者。，經(jīng)二個月仍不能覓人繼續(xù)為之保證者。第十三條 員工辭雇或解雇時，應(yīng)將經(jīng)管及借用公物交還有關(guān)單位，并向勞務(wù)主管單位辦理離工手續(xù)，否則以移交不清論。第十四條 各業(yè)務(wù)主管單位將人事變動或工作種類變更，均應(yīng)送交勞務(wù)主管單位統(tǒng)一登記及通知有關(guān)單位。第十五條 各單位應(yīng)按月造具員工動態(tài)月報表二份呈報本公司核備。第三章 保證 第十六條 員工的保證人以在工作所在地或附近地區(qū)有固定住所、或服務(wù)機關(guān)便于查對，并具有下列條件之一者為限。(一)經(jīng)當(dāng)?shù)卣怯洸⒔o有營業(yè)執(zhí)照工廠或商號。(二)現(xiàn)任公教人員或有正當(dāng)職業(yè)之人士二人。經(jīng)辦出納、原物料保管及收發(fā)的工人，以按前項第一款的規(guī)定取具保證人為原則，由勞務(wù)主管單位簽請主管核定。第十七條 被保證人不得以其直系血親配偶或兄弟姊叔侄及股份公司為保證人。第十八條 員工如有盜竊財物、虧欠款項、或其他不法行為致公司蒙受損失者，保證人應(yīng)負(fù)完全連帶賠償責(zé)任。保證書格式另定。第十九條 凡對經(jīng)管出納、原物料保管及收發(fā)的員工，應(yīng)每半年辦理對保一次，其他工人每一年辦理對保一次，必要時得隨時對保。第二十條 保證人職業(yè)、住址或服務(wù)所在地有變更時，被保證人應(yīng)即報告主管單位，如保證人死亡或保證人的工廠商號改組或有其他情事時，被保證人應(yīng)即自動按規(guī)定另行更換保證。有以上情節(jié)的保證人，被保證人不予呈報，事后被察知者，得視情節(jié)輕重予以議處。第二十一條 員工因故須更換保證人者，應(yīng)聲明理由并另行覓妥新保證人填具保證書經(jīng)繳呈核準(zhǔn)后方予發(fā)還原保證書。第二十二條 各單位對保證人認(rèn)為有不當(dāng)時，應(yīng)即通知被保證人更換保證。第二十三條 被保證人自離工日起六個月內(nèi)經(jīng)查明已無未了事項時，其保證書得予注銷。第四章 工作時間及加工第二十四條 每日工作時間均以八小時為原則，晝夜輪班工作者，其班次每星期更換一次，工作起止時間輪流辦法，由各單位視工作需要另定并公布。第二十五條 員工不按時到工或退工者，按下列規(guī)定處理：(一)上班時間三分鐘后至十五分鐘以內(nèi)始行到班者為遲到，超過十五分鐘后到工者，除請假或公出者外，均以曠工半日論，但因偶發(fā)事件呈請準(zhǔn)予補假者不在此限。(二)下班時間前十五分鐘以內(nèi)擅自離工者為早退，超出十五分鐘以前離工者，以曠工半日論。（三）、遲到或早退積計達(dá)三次者按曠工半日論。第二十六條 各主管單位，對于所屬員工出勤、請假務(wù)須嚴(yán)密考核，并隨時與勞務(wù)或警衛(wèi)主管單位聯(lián)系。第二十七條 工人除奉令加工或有正當(dāng)理由經(jīng)核準(zhǔn)者外，夜間未到工作時間不得擅自進(jìn)入工作場所，下工后不得任意滯留。第二十八條 員工因工作需要必須延長工作時間者，得由所屬業(yè)務(wù)主管經(jīng)工會或勞工同意酌令加工，但每日加工時間不得超過二小時，每月加工總時間最多不得超過46小時。第二十九條 如遇臨時緊要事故，得由工作場地職員或領(lǐng)