【正文】 應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注日常流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的變化情況，防范其演變?yōu)橹卮罅鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。在發(fā)生重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)時(shí)，需按照xx流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)報(bào)告管理程序的規(guī)定向總行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部和外部監(jiān)管部門報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)報(bào)告。，并實(shí)時(shí)監(jiān)控。，主要從內(nèi)外兩個(gè)方面進(jìn)行：（1）內(nèi)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ①流動(dòng)性狀況超額備付金比率、流動(dòng)性比率、核心負(fù)債依存度、存貸比率、流動(dòng)性缺口率等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的水平和變化趨勢(shì)；到期日錯(cuò)配和現(xiàn)金流缺口情況；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與同業(yè)、內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)的比較水平。②資金來源216。 資金來源規(guī)模的穩(wěn)定性；資金來源的集中度；資金成本； 大額資金的流動(dòng)； 零售存款流失； 負(fù)債加權(quán)平均期限； 216。 獲取長(zhǎng)期融資的可能性；進(jìn)入資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)或獲取其他資金來源的可能性。③資產(chǎn)流動(dòng)性資產(chǎn)增長(zhǎng)情況和集中度； 216。 流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量； 流動(dòng)性資產(chǎn)構(gòu)成和市場(chǎng)價(jià)值； 216。 流動(dòng)性資產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)的容量和廣泛性；可動(dòng)用流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性；抵押品證券化。④其他內(nèi)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財(cái)務(wù)狀況的變化； 資產(chǎn)售賣情況； 銀行自身評(píng)級(jí)的變化；支付系統(tǒng)癱瘓、銀行內(nèi)部擠兌等風(fēng)險(xiǎn)事件。（2）外部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策的變化； 外部市場(chǎng)流動(dòng)性狀況的變化； 重要融資渠道即將受限或失靈； 公眾報(bào)道或公眾信譽(yù)；資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整； 銀行所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。是指流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理人員針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用各種指標(biāo)或計(jì)量模型，全面分析和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，并為選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理方法提供可靠依據(jù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估方法主要體現(xiàn)在xx資產(chǎn)負(fù)債管理、現(xiàn)金流量管理、壓力測(cè)試、應(yīng)急計(jì)劃、限額管理以及管理信息系統(tǒng)等方面，主要包括靜態(tài)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析評(píng)價(jià)法、現(xiàn)金流缺口分析法、壓力測(cè)試和應(yīng)急計(jì)劃等。（1）應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不同計(jì)量和評(píng)價(jià)方法的優(yōu)勢(shì)和局限性，計(jì)量和評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)采用多種分析方法從多個(gè)角度對(duì)計(jì)量和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行印證和補(bǔ)充。（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理部門應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)方法的研究，開發(fā)、引進(jìn)適當(dāng)?shù)挠?jì)量和評(píng)價(jià)模型與方法，提高計(jì)量和評(píng)價(jià)所用數(shù)據(jù)的質(zhì)量，不斷提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)水平。計(jì)量和評(píng)價(jià)模型的參數(shù)引入與調(diào)整（包括重要參數(shù)的調(diào)整）須進(jìn)行評(píng)估和論證。計(jì)量和評(píng)價(jià)模型所使用的假設(shè)前提、重要參數(shù)、開發(fā)過程、開發(fā)數(shù)據(jù)等，應(yīng)有明晰、專門的文件記錄以備查?？傂辛鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，以有效評(píng)估市場(chǎng)異常變化甚至極端情況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平，并會(huì)同總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、資金營(yíng)運(yùn)部共同確定壓力測(cè)試流程及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)要素、設(shè)計(jì)壓力情景、執(zhí)行壓力測(cè)試并對(duì)測(cè)試內(nèi)容與結(jié)果進(jìn)行報(bào)告。（1）壓力測(cè)試頻率xx整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試頻率原則上不低于每季度一次。在市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈波動(dòng)或外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求下，可針對(duì)特定壓力測(cè)試情景進(jìn)行臨時(shí)性、專門壓力測(cè)試，并應(yīng)針對(duì)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對(duì)有關(guān)地區(qū)分行或分行單獨(dú)實(shí)施流動(dòng)性壓力測(cè)試。（2）流動(dòng)性壓力測(cè)試情景應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境、自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度，針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)集中的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)設(shè)定流動(dòng)性壓力測(cè)試情景和情景參數(shù)，且根據(jù)壓力測(cè)試程度分為輕度、中度和重度測(cè)試?？傂辛鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平和組織框架等制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動(dòng)性預(yù)警指標(biāo)以分析銀行所面臨的潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（1）應(yīng)按照正常市場(chǎng)條件和壓力條件分別制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)涵蓋銀行流動(dòng)性發(fā)生臨時(shí)性和長(zhǎng)期性危機(jī)的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實(shí)施程序。應(yīng)急計(jì)劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評(píng)級(jí)降至“非投資級(jí)別”的極端情況。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)說明在這種情形下銀行如何優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。設(shè)定的情形包括但不限于：①流動(dòng)性臨時(shí)中斷，如突然運(yùn)作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求；②流動(dòng)性長(zhǎng)期變化，如因銀行評(píng)級(jí)調(diào)整而產(chǎn)生的流動(dòng)性問題； ③市場(chǎng)大幅震蕩，流動(dòng)性枯竭，交易對(duì)手減少或交易對(duì)手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。（2）應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)區(qū)分總行層次和分支機(jī)構(gòu)層次，應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)方流動(dòng)性管理策略和負(fù)債方流動(dòng)性管理策略。（3）應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估和修訂，評(píng)估修訂工作至少每年進(jìn)行一次。同時(shí)，要對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行演習(xí)以確保各項(xiàng)計(jì)劃措施在緊急情況下的順利實(shí)施。xx應(yīng)逐步建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地計(jì)量、監(jiān)測(cè)、管控和匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門適時(shí)了解有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)。信息管理系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)如下功能：（1）每日計(jì)算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯(cuò)配情況，并可分幣種、按銀行整體或按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計(jì)算和分析；（2）計(jì)算有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制；（3）及時(shí)、有效地對(duì)銀行大額資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制；（4）適時(shí)報(bào)告銀行所持有流動(dòng)性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場(chǎng)價(jià)值；（5）定期核查是否符合流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額；（6）及時(shí)地、有前瞻性地反映銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)，以便董事會(huì)和高級(jí)管理層準(zhǔn)確評(píng)估銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平；（7）針對(duì)不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)實(shí)施情景分析和壓力測(cè)試。，定期對(duì)各流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)提示。同時(shí)，密切關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和貨幣調(diào)控政策以及外部市場(chǎng)運(yùn)行特點(diǎn)，預(yù)測(cè)外部經(jīng)濟(jì)政策和市場(chǎng)變化對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。、總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總行資金營(yíng)運(yùn)部以及其他業(yè)務(wù)管理部門在本政策規(guī)定范圍內(nèi)實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理工作，對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要包括資金頭寸監(jiān)測(cè)、大額資金流失情況監(jiān)測(cè)、批發(fā)性存款流失情況監(jiān)測(cè)、零售存款流失情況監(jiān)測(cè)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)、流動(dòng)性缺口監(jiān)測(cè)等。根據(jù)不同的監(jiān)測(cè)內(nèi)容確定監(jiān)測(cè)頻度，分為日度監(jiān)測(cè)、按旬監(jiān)測(cè)、月度監(jiān)測(cè)和季度監(jiān)測(cè)。（1）資金頭寸監(jiān)測(cè)?？傂杏?jì)劃財(cái)務(wù)部每日對(duì)全行以及各分支機(jī)構(gòu)資金頭寸和備付金情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并備注備付金比例以提示風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在報(bào)表系統(tǒng)配置風(fēng)險(xiǎn)管理部和資金營(yíng)運(yùn)部查詢權(quán)限，并及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告全行資金頭寸和備付金情況。（2）大額資金流動(dòng)情況監(jiān)測(cè)?？傂杏?jì)劃財(cái)務(wù)部每日對(duì)銀行單戶資金存取超（含）100萬的大額資金進(jìn)行監(jiān)測(cè)，密切關(guān)注大額資金的流動(dòng)情況。（3）批發(fā)性(對(duì)公)存款流失情況監(jiān)測(cè)?？傂杏?jì)劃財(cái)務(wù)部每日對(duì)銀行批發(fā)性(對(duì)公)存款進(jìn)行監(jiān)測(cè)，密切關(guān)注批發(fā)性存款的流動(dòng)情況。（4）零售存款流失情況監(jiān)測(cè)?？傂杏?jì)劃財(cái)務(wù)部每日對(duì)零售存款的流入和流出情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，密切關(guān)注零售存款的流動(dòng)情況。（5）存貸比監(jiān)測(cè)?？傂辛鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部每日對(duì)全行和各分支機(jī)構(gòu)存貸比進(jìn)行監(jiān)測(cè)，同時(shí)按照對(duì)公和零售條線，對(duì)各支行對(duì)公和零售業(yè)務(wù)條線的存貸比進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并與存貸比計(jì)劃控制指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析。（6）流動(dòng)性缺口監(jiān)測(cè)總行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部每日對(duì)全行資金流入和流出情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，計(jì)算全行流動(dòng)性缺口，實(shí)時(shí)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)錯(cuò)配情況。總行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部在持續(xù)監(jiān)測(cè)存貸比的基礎(chǔ)上，原則上按旬對(duì)存貸比預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并按照xx存貸比控制管理程序的預(yù)警辦法，對(duì)全行和各分支機(jī)構(gòu)存貸比指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警，于每旬的1個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)需要預(yù)警或解除預(yù)警的分支機(jī)構(gòu)、部門，發(fā)出預(yù)警通知書或解除預(yù)警的通知。在市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化、資金緊張等特殊時(shí)期，可相應(yīng)提高預(yù)警頻率?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部按月對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)相關(guān)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析，并評(píng)價(jià)全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，按照xx有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部預(yù)警及應(yīng)急處置管理辦法的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)提示或啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。同時(shí)對(duì)全行資金流入和流出情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，根據(jù)所需時(shí)間段計(jì)算全行流動(dòng)性缺口，關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)錯(cuò)配情況?？傂辛鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部在持續(xù)積累流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因子數(shù)據(jù)以及分析風(fēng)險(xiǎn)因子數(shù)據(jù)變動(dòng)的基礎(chǔ)上，按季開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，并形成季度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析和壓力測(cè)試報(bào)告。、重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告、外部監(jiān)管報(bào)告以及信息披露等。各類報(bào)告應(yīng)遵循相應(yīng)的發(fā)送范圍、頻率和程序。（1）總行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部按月對(duì)全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，適時(shí)發(fā)布預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)提示書；（2）總行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部按季度提交全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理書面監(jiān)測(cè)分析和壓力測(cè)試報(bào)告，并提出相應(yīng)的管理意見和措施；（3）高級(jí)管理層按年向董事會(huì)或董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理及其關(guān)聯(lián)交易控制管理委員會(huì)報(bào)告全行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，其中包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況和下一步完善措施。對(duì)發(fā)生的重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，按照xx流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)報(bào)告管理程序規(guī)定的報(bào)告流程在第一時(shí)間對(duì)內(nèi)和對(duì)外報(bào)告，必要時(shí)及時(shí)啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃?？傂辛鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部于每年4月前向外部監(jiān)管部門報(bào)送上年度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、應(yīng)急預(yù)案修訂更新情況以及應(yīng)急演練情況，并對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進(jìn)行說明。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)緩釋和控制總行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)不同的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)種類，選擇流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，把流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的水平。采取的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)緩釋和控制手段包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)分散。對(duì)于銀行資產(chǎn)和負(fù)債的集中度風(fēng)險(xiǎn)，主要根據(jù)其流動(dòng)性的不同，不斷拓寬融資渠道，并將資金配置在不同流動(dòng)性的資產(chǎn)之間，建立“三級(jí)資金備付” 體系，提高資金來源和運(yùn)用的多樣化，以降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過合理確定不同資產(chǎn)的配比關(guān)系，構(gòu)筑多層次、全方位的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防線。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。對(duì)于資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)等帶來的市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可通過購(gòu)買類似于保險(xiǎn)單的期權(quán)合約或要求提供第三方信用擔(dān)保作為還款保證等合法的經(jīng)濟(jì)措施，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體。（3）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。對(duì)于利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)的市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可通過投資或購(gòu)買與標(biāo)底的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，沖銷標(biāo)底資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。（4）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)極大且銀行不擅長(zhǎng)、不愿意承擔(dān)的的特定市場(chǎng)或業(yè)務(wù)，可拒絕或退出該市場(chǎng)或業(yè)務(wù)，不承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。（5）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。對(duì)于無法通過風(fēng)險(xiǎn)分散、對(duì)沖或轉(zhuǎn)移進(jìn)行管理，而又無法回避、不得不承擔(dān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可采取在交易價(jià)格上附加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，即通過提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，獲取承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。（6）應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)于突發(fā)性或重大性等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)事件或情形，可能引起局部或全局性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)計(jì)劃，在限定時(shí)間內(nèi)采取有效地措施進(jìn)行補(bǔ)救,把風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，并逐步建立并不斷完善適時(shí)預(yù)警和剛性控制相結(jié)合的限額體系?？傂辛鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好提出全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額方案，總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、資金營(yíng)運(yùn)部以及各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)限額的分解和執(zhí)行。、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)限額、流動(dòng)性缺口限額和壓力測(cè)試限額。制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額主要應(yīng)考慮以下因素：(1)全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好；(2)未來流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)；(3)業(yè)務(wù)開展情況和綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；(4)其他因素?？傂杏?jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，在審批通過的限額框架內(nèi)制訂全行資金經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并將限額逐層分解傳導(dǎo)至各業(yè)務(wù)管理部門和各支行機(jī)構(gòu)?？傂辛鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)加強(qiáng)限額使用情況的監(jiān)測(cè)和分析。如超限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告超限額情況，并開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析和判斷，科學(xué)預(yù)警，并提出超限額的應(yīng)對(duì)建議?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理限額進(jìn)行調(diào)整，原則上每年一次。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部在對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)政策偏好、市場(chǎng)環(huán)境變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的建議并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易控制管理委員會(huì)進(jìn)行審議。內(nèi)部控制和監(jiān)督約束、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和整改反饋等五個(gè)方面建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系。，應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)資金交易、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的前、中、后臺(tái)的嚴(yán)格分離。，中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理職能要通過授權(quán)、限額管控、風(fēng)險(xiǎn)提示等環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)前臺(tái)操作的制衡。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理部門牽頭對(duì)全行流動(dòng)性內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，結(jié)合檢查所發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)內(nèi)控狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告，并督促流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)整改。，定期對(duì)xx流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系各組成部分和環(huán)節(jié)的可靠性、有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)可自行組織或聘請(qǐng)外部咨詢公司進(jìn)行審計(jì)，原則上審計(jì)頻率不低于每年一次。審計(jì)范圍既包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)），也包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門，內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：（1）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實(shí)施程序是否足以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（2）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)是否完善；（3）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)限額是否適當(dāng)；（4）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析和壓力測(cè)試的基本假設(shè)是否適當(dāng)；（5）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效；（6）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。被審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見并落實(shí)整改。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)適時(shí)對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)將外部審計(jì)結(jié)果、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查報(bào)告及時(shí)報(bào)告首席風(fēng)險(xiǎn)官、分管行領(lǐng)導(dǎo)和行長(zhǎng)，高級(jí)管理層認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)向董事會(huì)或授權(quán)的專門委員會(huì)報(bào)告。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）應(yīng)配合做好審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，并將整改情況報(bào)告管理層?？傂卸聲?huì)辦公室應(yīng)定期披露有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，并在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，適時(shí)披露情況說明等資料以提高交易對(duì)手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對(duì)稱可能給銀行帶來的不利影響。信息披露的內(nèi)容包括但不限于：（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會(huì)、專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用；（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要政策；（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式；（4）識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序；（5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的簡(jiǎn)要分析和說明、能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)；（6）分析影響流動(dòng)性的因素；（7）有關(guān)壓力測(cè)試情況的介紹和說明?？?jī)效考核和薪酬制度應(yīng)體現(xiàn)激勵(lì)與約束的平衡，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的平衡，避免與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。附