【正文】 字蓋章，同時(shí)與會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行核對(duì)，并查找錯(cuò)誤原因，及時(shí)糾正，達(dá)到賬實(shí)相符。及時(shí)公示，接受監(jiān)督。在清理、登記、核實(shí)確認(rèn)后，各村均按照程序在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，分別將清理結(jié)果在村務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)進(jìn)行公示，并由村民填制本次對(duì)“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”財(cái)務(wù)清理整治回執(zhí)卡，表明態(tài)度并提出建議，接受群眾監(jiān)督，并受理群眾反映的問(wèn)題。通過(guò)公示，廣大群眾積極參與到農(nóng)村集體“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治清理工作中，既給群眾一個(gè)明白，也還干部一個(gè)清白。四、梳理問(wèn)題，認(rèn)真匯總通過(guò)清理，我鄉(xiāng)農(nóng)村集體“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理總體情況及問(wèn)題如下：三資管理方面（一）總體情況全鄉(xiāng)實(shí)有耕地面積10713畝，森林面積3畝，%。村級(jí)固定資產(chǎn)9754773元。清理后的各村集體“三資”全部納入村集體三資臺(tái)賬管理薄登記在冊(cè)。（二）存在的問(wèn)題資源臺(tái)帳不健全。村級(jí)資源性資產(chǎn)的分布、地址、類(lèi)別、地籍類(lèi)型、地力等級(jí)等情況記載不夠規(guī)范,造成農(nóng)村“三資”基數(shù)不明、底子不清,管理混亂。發(fā)包程序不規(guī)范。部分村資源性資產(chǎn)發(fā)包程序不規(guī)范，附件資料不齊全。會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。部分村存在會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，賬實(shí)不符，導(dǎo)致從賬面不能準(zhǔn)確反映出資產(chǎn)的明細(xì)情況。資產(chǎn)管理不規(guī)范。集體性資產(chǎn)部分村無(wú)專人管理，專室存放，資產(chǎn)登記臺(tái)賬不健全三項(xiàng)補(bǔ)貼（一）總體情況20xx年綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝，；良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22430畝，共計(jì)發(fā)放258800元；糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝。20xx年糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積10713畝，；綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝，；良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22440畝；共計(jì)發(fā)放258850元。20xx年耕地支持保護(hù)補(bǔ)貼面積共計(jì)13410畝，共計(jì)補(bǔ)貼1565240元。（二）存在的問(wèn)題全鄉(xiāng)不存在違規(guī)持有農(nóng)戶折卡、抵扣、騙取三項(xiàng)補(bǔ)貼資金情況。但還是存在如下問(wèn)題:政策知曉度不夠。部分村農(nóng)戶對(duì)三項(xiàng)補(bǔ)貼政策知曉度不夠，對(duì)當(dāng)年各類(lèi)補(bǔ)貼政策和標(biāo)準(zhǔn)等不了解。部分補(bǔ)貼兌現(xiàn)滯后。經(jīng)查20xx年因信用社大量將農(nóng)戶一折通更換為存儲(chǔ)卡而農(nóng)戶又未及時(shí)到財(cái)政所更改卡號(hào)，導(dǎo)致當(dāng)年補(bǔ)貼資金進(jìn)過(guò)多次確認(rèn)信息后才能全部發(fā)放到農(nóng)戶手中。信用社過(guò)度大量辦卡，造成農(nóng)戶手中都持有多張銀行卡搞得自己都不曉得三項(xiàng)補(bǔ)貼資金打入哪張卡上，經(jīng)常到財(cái)政所查詢。村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂情況（一）總體情況農(nóng)村財(cái)務(wù)基礎(chǔ)整體水平較薄弱，有的村只有現(xiàn)金賬或存款賬，有的村連正式的會(huì)計(jì)賬簿都沒(méi)有，只有一個(gè)流水記事本，甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外，村大多數(shù)財(cái)會(huì)人員都是村委文書(shū)，絕大部分沒(méi)有經(jīng)過(guò)正式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，而且還有不少村在會(huì)計(jì)人員的39。使用上有“一朝天子一朝臣”的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)更換比較頻繁，造成村設(shè)置的村民理財(cái)小組，人員素質(zhì)、會(huì)計(jì)知識(shí)不熟練不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需，在建立財(cái)政大平臺(tái)后，村組財(cái)務(wù)納入鄉(xiāng)會(huì)計(jì)核算中心核算，會(huì)計(jì)核算、票據(jù)、歸檔等均達(dá)到規(guī)范化程度。（二）存在的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)。部分支出票據(jù)手續(xù)不齊全，票據(jù)不規(guī)范，核算不及時(shí)。財(cái)務(wù)公開(kāi)流于形式。重表面輕實(shí)質(zhì)，重事后輕事前事中，公開(kāi)不及時(shí)、不詳實(shí)、不具體、不規(guī)范，公開(kāi)形式單一，質(zhì)量不高。部分村監(jiān)管不到位。內(nèi)部監(jiān)督乏力，審批不嚴(yán)，村民理財(cái)小組未履職到位。五、加強(qiáng)監(jiān)督，落實(shí)整改為確保農(nóng)村集體“三資”管好、用好、經(jīng)營(yíng)好，農(nóng)村“三項(xiàng)補(bǔ)貼”及時(shí)、準(zhǔn)確、惠及群眾，村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、公開(kāi)、透明，實(shí)現(xiàn)“三資”的保值增值，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”第一時(shí)間補(bǔ)貼到種地農(nóng)戶手中，村級(jí)財(cái)務(wù)健康發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，我鄉(xiāng)對(duì)發(fā)現(xiàn)梳理的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真整改：一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。成立了“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)。建立完善村級(jí)理財(cái)小組、農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作責(zé)任，加強(qiáng)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”的公開(kāi)、透明、及時(shí)兌現(xiàn)，加強(qiáng)指導(dǎo)督查村級(jí)財(cái)務(wù)管理。定期召開(kāi)專題會(huì)議，細(xì)化監(jiān)管措施，切實(shí)做好日常管理工作。二是健全機(jī)制，加強(qiáng)管理。建立健全收入管理、現(xiàn)金管理、支出管理、資產(chǎn)資源管理、票證管理、財(cái)務(wù)檔案管理、債權(quán)債務(wù)管理、承包合同管理、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)、資產(chǎn)、資源經(jīng)營(yíng)與處置招投標(biāo)等制度，定期清查制度和責(zé)任追究制度。三是開(kāi)展培訓(xùn)，提高能力。將對(duì)三職干部、村民理財(cái)小組進(jìn)行“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)村集體固定資產(chǎn)、集體資源性資產(chǎn)、村級(jí)財(cái)務(wù)清理的范圍、程序、步驟、方法及實(shí)用案例進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)，增強(qiáng)具體工作人員實(shí)地操作的業(yè)務(wù)能力。四是加強(qiáng)督查，推進(jìn)落實(shí)。積極推進(jìn)落實(shí)“三資”管理小組、村民理財(cái)小組人員配備，明確工作職責(zé)，結(jié)合開(kāi)展村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，協(xié)助并指導(dǎo)村的具體工作。定期對(duì)“三資”，村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查。每年定期對(duì)該年度“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況，進(jìn)行清查核實(shí)，對(duì)種糧面積大，補(bǔ)貼金額多的農(nóng)戶進(jìn)行重點(diǎn)核查，確保不漏戶不漏補(bǔ)，不多補(bǔ)不少補(bǔ)，切實(shí)做好“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策的落實(shí)。總之，通過(guò)對(duì)全鄉(xiāng)14個(gè)村委會(huì)和1個(gè)居委會(huì)的“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂的自查清理，取得了明顯成效，開(kāi)創(chuàng)了我鄉(xiāng)推動(dòng)解決發(fā)生在群身邊的“四風(fēng)”和腐敗問(wèn)題工作的新局面。“三資”管理和使用、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況、村級(jí)財(cái)務(wù)管理事務(wù)流程和村民理財(cái)小組、三資管理小組都得到了科學(xué)發(fā)展，工作效率得以提高，使村組干部行為規(guī)范化、事務(wù)操作公正化、結(jié)果公開(kāi)透明化、干部接受監(jiān)督主動(dòng)化、辦事程序公開(kāi)化、決策程序更加民主化，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)空前發(fā)展，社會(huì)更加和諧穩(wěn)定。財(cái)務(wù)專項(xiàng)整治自查報(bào)告6為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范各類(lèi)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用行為，根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局《關(guān)于在全市開(kāi)展財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》的有關(guān)要求和xx市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知，我局高度重視并組織財(cái)務(wù)人員對(duì)照實(shí)施方案進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，精心組織此次財(cái)務(wù)票據(jù)自查工作，局黨委高度重視，專題召開(kāi)全體機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治會(huì)議，并組成了檢查專班，專班人員由單位主要負(fù)責(zé)人xx任組長(zhǎng)，分管財(cái)經(jīng)工作的副局長(zhǎng)xx任副組長(zhǎng)，成員由局監(jiān)察室xx和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室xx、xx組成。同時(shí)，局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成財(cái)務(wù)室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案，詳細(xì)了解此次對(duì)財(cái)政票據(jù)檢查的內(nèi)容和依據(jù)，嚴(yán)格按照市財(cái)政下發(fā)《關(guān)于報(bào)送全市財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查自糾工作情況》的通知要求進(jìn)行檢查。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室于20xx年7月17日至20日積極組織本科室財(cái)務(wù)人員對(duì)我單位20xx年10月1日以來(lái)在財(cái)務(wù)支出中票據(jù)的使用情況進(jìn)行了自查，并按照要求認(rèn)真地填寫(xiě)了相關(guān)的檢查表。二、檢查全面，突出重點(diǎn)財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)整治自查工作中，對(duì)我局20xx年10月1日以來(lái)的所有會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)單據(jù)，逐本、逐筆支出票據(jù)一本一筆不漏地全面檢查，檢查中重點(diǎn)突出了對(duì)財(cái)務(wù)支出上列支禮品禮金數(shù)額和發(fā)票內(nèi)容金額是否真實(shí)；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)；內(nèi)容為“辦公用品”、“副食”的發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)；電腦耗材、材料印刷、購(gòu)置費(fèi)、資料費(fèi)等發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)、金額是否真實(shí)；車(chē)輛維修發(fā)票內(nèi)容是否真實(shí)，是否存在虛報(bào)冒領(lǐng)情況。是否存在往來(lái)票據(jù)作支出憑證的現(xiàn)象等十三個(gè)方面的內(nèi)容。通過(guò)自查，我們認(rèn)為：（一）我單位嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)管理制度，在財(cái)務(wù)支出票據(jù)入賬事項(xiàng)上把好了幾道關(guān)口，一是分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)首先對(duì)支出發(fā)票票面的內(nèi)容、金額、事由、經(jīng)辦人、證明人等幾個(gè)要素進(jìn)行嚴(yán)格審查，把好了支出內(nèi)容真實(shí)性關(guān)口；二是單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，把好了支出票據(jù)入賬的關(guān)口；三是在財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)入賬時(shí)，財(cái)務(wù)人員對(duì)支出票據(jù)的各項(xiàng)要素、領(lǐng)導(dǎo)的簽批情況及發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審核，把好了支出票據(jù)完整性關(guān)口。（二）我單位在日常工作中，對(duì)支出票據(jù)嚴(yán)把了幾道關(guān)口，在此次自查中不存在自查內(nèi)容中的十三個(gè)方面的問(wèn)題。通過(guò)這次自查，我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度，按照省紀(jì)委、市紀(jì)委開(kāi)展的20xx年“四項(xiàng)專項(xiàng)整治”和腐敗問(wèn)題的統(tǒng)一部署和要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，營(yíng)造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，繼續(xù)保持一貫嚴(yán)格理財(cái)、管財(cái)?shù)谋旧屫?cái)務(wù)管理工作再上新的臺(tái)階。擴(kuò)展資料：財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告120xx年醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查自查報(bào)告xxx財(cái)政局：根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展20xx會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。二、自查時(shí)間20xx年5月5日至5月15日。三、自查方式自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展20xx會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對(duì)照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。四、自查結(jié)果按照州財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展20xx會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)獲取費(fèi)用。嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處臵國(guó)有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。（二）會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫(kù)行為，一直以來(lái)按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門(mén)的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任