國稅企業(yè)自查報(bào)告及擴(kuò)展資料-文庫吧
2024-11-14 18:20 本頁面
【正文】 有限公司二〇一*年**月**日國稅企業(yè)自查報(bào)告3根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對(duì)xx年重點(diǎn)稅源企業(yè)分支機(jī)構(gòu)開展稅收自查的39。通知》的要求，我公司成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求于xx年xx月xx日對(duì)20xx年至20xx年xx個(gè)年度各項(xiàng)稅費(fèi)申報(bào)和繳納情況進(jìn)行了全面、認(rèn)真自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、公司概況我公司于xxx年x月xx日成立，經(jīng)營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊(cè)資本人民幣xxx萬元。公司現(xiàn)有員工xxx人，其中總經(jīng)理x人，常務(wù)副總經(jīng)理x人，總會(huì)計(jì)師x人，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)x人。管理體制健全規(guī)范，財(cái)務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件—用友NC（版本），會(huì)計(jì)政策的選擇（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）二、20xx年實(shí)際納稅情況全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：（1）營業(yè)稅xxxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運(yùn)營業(yè)稅xxxx萬元）；（2）城建稅xxxx萬元；（3）教育費(fèi)附加xxxx萬元；（4）地方教育費(fèi)附加xxx萬元。全年實(shí)現(xiàn)其他稅金xxxx萬元，其中：（1）印花稅xxxx萬元；（2）房產(chǎn)稅xxxx萬元；（3）土地使用稅xxxx萬元；（4）車船使用稅xxxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個(gè)人所得稅xxxx萬元。全年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)xxx萬元。三、20xx年實(shí)際納稅情況全年實(shí)現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：（1）增值稅xxx萬元（裝卸搬運(yùn)增值稅）；（2）營業(yè)稅xxx萬元（服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運(yùn)營業(yè)稅）；（3）城建稅xxx萬元；（4）教育費(fèi)附加xxx萬元；（5）地方教育費(fèi)附加xxx萬元。全年實(shí)現(xiàn)其他稅金xxx萬元，其中：（1）印花稅xxx萬元；（2）房產(chǎn)稅xxx萬元；（3）土地使用稅xxx萬元；（4）車船使用稅xxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個(gè)人所得稅萬元。20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對(duì)本單位20xx年度進(jìn)行了稽查和納稅評(píng)估，補(bǔ)交了稅款萬元，明細(xì)如下：（1）印花稅萬元；（2）營業(yè)稅萬元；（3）城建稅萬元；（4）教育費(fèi)附加萬元；（5）地方教育費(fèi)附加萬元；（6）價(jià)調(diào)金萬元。（7）個(gè)人所得稅萬元。全年實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)萬元。四、營改增情況公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認(rèn)定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運(yùn)收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營項(xiàng)目是：《裝卸搬運(yùn)》，該行業(yè)明細(xì)代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應(yīng)稅收入：裝卸搬運(yùn)收入萬元，銷項(xiàng)稅萬元，進(jìn)項(xiàng)稅萬元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出萬元，應(yīng)（已）交增值稅萬元，期末留底稅萬元。（見附表一）五、自查出的問題由于我公司財(cái)務(wù)人員對(duì)稅務(wù)政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。由于我們嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定，當(dāng)?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查，我們本身業(yè)務(wù)水平有限，對(duì)稅務(wù)等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。國稅企業(yè)自查報(bào)告4蒼溪縣國稅局：根據(jù)貴局納稅專項(xiàng)評(píng)估工作安排意見，在貴局有關(guān)部門的幫助和指導(dǎo)下，我公司于20xx年6月7月對(duì)本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下：一、 企業(yè)基本情況：納稅人名稱：xx稅務(wù)登記號(hào)：xx法人代表：吳忠民我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經(jīng)營地址：廣元市天然氣工業(yè)園區(qū)，主營石油鉆井泥漿材料的生產(chǎn)、銷售，注冊(cè)資金：1000萬元。法人代表：吳忠民，在冊(cè)職工30人。20xx年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13704256元，20xx年度虧損1584030元。二、自查情況調(diào)整：20xx年我公司企業(yè)所得稅會(huì)算核實(shí)的應(yīng)稅額為1584030元，經(jīng)自查存在如下問題，應(yīng)作調(diào)整：20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報(bào)，應(yīng)作申報(bào)調(diào)整；20xx年度已計(jì)提未付員工工資530400元，應(yīng)作申報(bào)調(diào)整；與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)，收入調(diào)增851904元20xx年度我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產(chǎn)品共計(jì)26622噸，平均單價(jià)調(diào)增32元/噸，增加收入26622噸32元/噸=851904元。綜上所述，20xx年我公司企業(yè)所得稅應(yīng)稅額調(diào)整為：663000元+530400元+851904元1584030元=461274元 按25%補(bǔ)繳企業(yè)所得稅：461274元25=xx20xx年7月22日國稅企業(yè)自查報(bào)告5我公司根據(jù)貴局要求，對(duì)XXX年XX月XX日(注冊(cè)日)到20xx年XX月XX日止的納稅情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：納稅人名稱：納稅人識(shí)別號(hào)：經(jīng)濟(jì)類型：法定代表人：檢查期間：XXXX年XX月XX日XXXX年XX月XX日。一、企業(yè)基本情況：我公司系XXXX企業(yè)，我公司注冊(cè)成立于XXXX年XX月XX日，注冊(cè)資本：XXXX萬元，企業(yè)負(fù)責(zé)人：XXX。企業(yè)現(xiàn)在正常經(jīng)營。二、企業(yè)經(jīng)營情況：企業(yè)營業(yè)收入、利潤情況。三、稅費(fèi)繳納情況我公司自XXXX年至XXXX年XX月XX
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