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2025-10-26 22:23 本頁(yè)面


【正文】 ,需要調(diào)查人員深入企業(yè)查賬,核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù),了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況,通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究,形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論,但有些信貸人員只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料進(jìn)行摘錄、整合,做表面文章,根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報(bào)告做出的結(jié)論已經(jīng)使貸款失去了安全性。二是貸中審查不嚴(yán)。在貸款發(fā)放過(guò)程中,信貸人員對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán),造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求;一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查;按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的,未按法律規(guī)定辦理抵押登記等等。三是貸后檢查表面化。貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié),需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況??墒牵刨J人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理卻放松了,這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。3.銀行管理缺乏系統(tǒng)性,致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大現(xiàn)在,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高,各部門之間缺乏系統(tǒng)性的信息互通機(jī)制,對(duì)同一個(gè)借款人的信用信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門,而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)管理,從而難以實(shí)現(xiàn)資源共享。通常,僅憑借款人身份證明、個(gè)人收入證明等比較原始的征詢材料進(jìn)行判斷和決策,對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的證明,對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)及表現(xiàn),有無(wú)違法紀(jì)錄、有無(wú)失信情況等缺乏正常程序和有效渠道進(jìn)行了解征詢,導(dǎo)致銀行和借款人之間的信息不對(duì)稱。4.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全,忽視對(duì)管理者的管理主要表現(xiàn)在:(1)。一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大,監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用,造成一些基層行長(zhǎng)亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等;(2)。貸款責(zé)任無(wú)法落實(shí),最終導(dǎo)致無(wú)人負(fù)責(zé),不了了之;(3)。行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法不科學(xué),助長(zhǎng)了行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)上的短期行為,為了完成指標(biāo)任務(wù),不得不采取違規(guī)的做法。違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個(gè)重要問(wèn)題其違規(guī)經(jīng)營(yíng)主要采取私設(shè)外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式,并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營(yíng)是在隱蔽情況下進(jìn)行的,這部分資產(chǎn)沒(méi)有處于有效的監(jiān)督之下,甚至參與了違法犯罪活動(dòng),因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險(xiǎn)之中。二、商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策綜合上述風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源,造成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的根本原因在于:信貸管理機(jī)制不健全。健全的信貸管理機(jī)制應(yīng)包括三個(gè)方面:信貸管理制度、信貸管理機(jī)構(gòu)以及激勵(lì)和約束系統(tǒng)。信貸管理制度主要包括授權(quán)授信規(guī)定、信貸工作程序、信貸工作每一程序的內(nèi)容和目標(biāo);信貸管理機(jī)構(gòu)主要解決信貸工作中的權(quán)力分工,從機(jī)構(gòu)這個(gè)角度確保信貸工作中的權(quán)力受到其他部門的制約,分清信貸工作各個(gè)部門的職責(zé),并保證各部門之間相互監(jiān)督和制約;激勵(lì)和約束系統(tǒng)致力于發(fā)揮每一位信貸工作人員的主觀能動(dòng)性,同時(shí),通過(guò)明確信貸工作人員的職責(zé)分工,加大對(duì)信貸工作人員的紀(jì)律約束。因此,商業(yè)銀行要建立起一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理體系,具體應(yīng)從以下幾方面人手:(一)充實(shí)完善各項(xiàng)信貸管理制度首先,要制定完善的信貸檔案管理制度,明確規(guī)定信貸檔案的收集、保管、交接、檢查等工作程序,并指派專人負(fù)責(zé),定期檢查、考核執(zhí)行情況。其次,進(jìn)一步完善以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級(jí)審批、集體審批、貸款“三查”等風(fēng)險(xiǎn)控制制度,同時(shí),上級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)行各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的檢查,確保各項(xiàng)制度落到實(shí)處。(二)建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)首先要真正落實(shí)審貸分離制度,將貸款的審查權(quán)和批準(zhǔn)權(quán)分別落實(shí)到不同的職能部門,明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo),規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。其次,建立專門的貸款管理委員會(huì),針對(duì)大額貸款和疑難問(wèn)題貸款進(jìn)行審批決策。第三,由一個(gè)獨(dú)立部門承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職責(zé)。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對(duì)每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評(píng)估,為了保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性,這項(xiàng)工作需要一個(gè)獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來(lái)獨(dú)立完成??傊?,建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu),是為了防止信貸權(quán)力的過(guò)分集中,實(shí)行信貸決策民主化、科學(xué)化。(三)建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系隨著社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的建立,各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系,以此作為發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn),使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用評(píng)價(jià)體系可采用積分制,根據(jù)積分多少評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)。商業(yè)銀行可以通過(guò)在系統(tǒng)內(nèi)交流“不良借款人黑名單”的形式,禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款,并采取有效措施及時(shí)收回舊貸款。(四)建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)該系統(tǒng)是一個(gè)綜合信息系統(tǒng),至少應(yīng)包括三個(gè)部分:一是環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng),主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及未來(lái)預(yù)測(cè)信息、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)信息。二是客戶信息系統(tǒng),主要包括客戶財(cái)務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他非財(cái)務(wù)信息。三是信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng),可與個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系相結(jié)合,主要包括信貸違規(guī)性信息、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。(五)進(jìn)一步完善貸款擔(dān)保制度在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》基礎(chǔ)上,要盡快健全抵押擔(dān)保制度,具體應(yīng)注意以下幾個(gè)方面:首先,要培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng),使各種貸款抵押物能夠及時(shí)、順利地變現(xiàn)。其次,可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保公司,為長(zhǎng)期、大額信貸提供擔(dān)保,這也是一些西方國(guó)家發(fā)展銀行信貸的成功經(jīng)驗(yàn)。第三,國(guó)家應(yīng)規(guī)定一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保,銀行可視各個(gè)貸款品種的不同及申請(qǐng)人資信狀況,要求提供合適的擔(dān)保方式,并對(duì)擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格審查。(六)把貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)借款者的個(gè)人健康狀況和償還能力的變化,往往是貸款無(wú)法償還的一個(gè)重要因素。因此,我們可以將貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來(lái)運(yùn)作。如銀行在發(fā)放某些貸款時(shí),可以要求借款人必須購(gòu)買某種特定保險(xiǎn)。一旦借款人發(fā)生意外,不能償還貸款時(shí),保險(xiǎn)公司即要向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金,而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣,一方面可化解銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)換,另一方面也有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。(七)改善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵(lì)機(jī)制在傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)考核激勵(lì)機(jī)制下,發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì),清收不良貸款也給予重獎(jiǎng),造成了貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多,而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng) 勵(lì)越少的異常機(jī)制。因此,要優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,在貸款營(yíng)銷考核時(shí),要重點(diǎn)考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性、潛在風(fēng)險(xiǎn)性,淡出對(duì)貸款發(fā)放量的考核獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎(jiǎng)勵(lì),應(yīng)當(dāng)改為質(zhì)量?jī)?yōu)良的給予重獎(jiǎng),對(duì)完成清收不良貸款目標(biāo)的不獎(jiǎng)不罰,超額完成清收目標(biāo)的給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì),完不成清收目標(biāo)的給予重罰,從而更有效地促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系總體上實(shí)現(xiàn)了對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)流程的有效覆蓋,為業(yè)務(wù)發(fā)展提供了有效的支持和保障。但是,從全球爆發(fā)的金融危機(jī)反思,這種體制還存在一些不足,主要反映在以下幾個(gè)層面:首先,由于缺乏全面的績(jī)效評(píng)估制度,員工自覺(jué)參與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)的認(rèn)知不深,還沒(méi)有真正將風(fēng)險(xiǎn)與收益、質(zhì)量與速度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與業(yè)務(wù)發(fā)展有機(jī)統(tǒng)一起來(lái),崗位制衡達(dá)不到應(yīng)有的效果;風(fēng)險(xiǎn)文化尚未真正形成,崗位制衡監(jiān)督機(jī)制受傳統(tǒng)思想影響而未真正履行到位,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制低效。其次,在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估的手段落后,同時(shí)忽視風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的利用,系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)研究的前瞻性不足,風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在缺陷;管理部門對(duì)基層機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線的檢查不充分,整改的長(zhǎng)效機(jī)制未建立,以致全面風(fēng)險(xiǎn)控制不足。第三,商業(yè)銀行審計(jì)條線已基本實(shí)行垂直管理,但內(nèi)部審計(jì)人員數(shù)量和素質(zhì)與監(jiān)督的范圍和領(lǐng)域還不相適應(yīng)。審計(jì)的手段、工具、方法還不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,還不能適時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和在事前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。目前,商業(yè)銀行大多已經(jīng)按照監(jiān)管要求建立了以內(nèi)部控制環(huán)境等五要素為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制體系。然而,上述薄弱環(huán)節(jié)不僅體現(xiàn)不了風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的包容性、動(dòng)態(tài)性,而且還可能削弱風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的有效性。因此,筆者認(rèn)為,要構(gòu)建堅(jiān)強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系,必須要做到以下幾個(gè)方面:形式上應(yīng)建立載體。銀行應(yīng)利用自身網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)構(gòu)建內(nèi)部控制及其自我評(píng)估手冊(cè)體系,初步搭建以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)部控制基礎(chǔ)平臺(tái),建立重要管理制度的自動(dòng)更新和查閱系統(tǒng)。精神上應(yīng)構(gòu)建文化。商業(yè)銀行應(yīng)建立包括董事會(huì)、高管層及各級(jí)員工在內(nèi)的全員參與的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控環(huán)境,大力培育合規(guī)文化,樹(shù)立以客戶為中心、可持續(xù)發(fā)展理念,不斷豐富和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)文化內(nèi)涵,形成人人參與內(nèi)控建設(shè),個(gè)個(gè)注重風(fēng)險(xiǎn)防范的文化氛圍,使風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控理念根植于每位員工的思想意識(shí)深處,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控理念與具體經(jīng)營(yíng)管理行為的和諧統(tǒng)一,從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益、質(zhì)量與速度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與業(yè)務(wù)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合。內(nèi)容上應(yīng)體現(xiàn)變化。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合新資本協(xié)議和內(nèi)部控制基本規(guī)范的實(shí)行,適時(shí)更新和補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的內(nèi)容,構(gòu)建以COSO2為基礎(chǔ)的八要素管理體 系,將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估進(jìn)一步細(xì)分,完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量與評(píng)估的工具和手段,積極探索風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控新模式;在內(nèi)審監(jiān)督方面,應(yīng)積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)和動(dòng)態(tài)審計(jì),適當(dāng)前移內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的切入點(diǎn)。積極研發(fā)審計(jì)工具,大力推進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),以實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式及手段的創(chuàng)新。四、商業(yè)銀行不良貸款率偏高的原因分析商業(yè)銀行不良貸款率偏高一直是困擾我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的絆腳石,從原因上講有多方面的因素。本文主要從操作流程入手,細(xì)細(xì)把握每一個(gè)環(huán)節(jié),結(jié)合平時(shí)的工作經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際操作,從貸款的申請(qǐng)到發(fā)放再到收回,在每一環(huán)節(jié)上設(shè)置評(píng)判標(biāo)準(zhǔn),凡是達(dá)不到評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)就中止貸款程序或采取措施。具有較強(qiáng)的可操作性和實(shí)用性。最后,采用了我在工作中遇到比較典型的兩個(gè)案例作為輔證和檢驗(yàn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨銀行產(chǎn)生而產(chǎn)生的,是銀行業(yè)的天然產(chǎn)物,是客觀存在和不可避免的。信貸流程管理就好比一個(gè)凈化器,充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性,一層一層的對(duì)企業(yè)進(jìn)行
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