【正文】 權(quán)支付手續(xù)。第五十五條 預(yù)算內(nèi)非稅收入（含基金和行政性收費(fèi)收入）安排的預(yù)算支出，分月用款計(jì)劃由自治區(qū)財(cái)政廳核實(shí)收入入庫(kù)情況后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十六條 超過年初預(yù)算安排的支出，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，自治區(qū)財(cái)政廳審核批準(zhǔn)下達(dá)追加預(yù)算指標(biāo)后，預(yù)算單位按國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定報(bào)送分月用款計(jì)劃。第五十七條由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位要根據(jù)預(yù)算外收支計(jì)劃、預(yù)算外資金財(cái)政專戶情況，編制預(yù)算外資金用款計(jì)劃。待預(yù)算外資金支出納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革后,按新的制度辦法執(zhí)行。第四章 財(cái)政直接支付 第一節(jié) 一般程序第五十八條 預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政直接支付的財(cái)政性資金包括工資、離退休費(fèi)支出（未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)的除外）、工程采購(gòu)支出、物品和服務(wù)采購(gòu)支出及自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的直接支付目錄規(guī)定的項(xiàng)目和其他支出項(xiàng)目。第五十九條 需支付時(shí)，預(yù)算單位填寫《財(cái)政直接支付 申請(qǐng)書》（附件5）及相關(guān)材料報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳審核?！敦?cái)政直接支付申請(qǐng)書》按預(yù)算科目（類、款、項(xiàng)）、目級(jí)科目、預(yù)算項(xiàng)目及用途填報(bào)。第六十條 自治區(qū)財(cái)政廳審核預(yù)算單位報(bào)送的支付申請(qǐng)及相關(guān)材料無誤后，1個(gè)工作日內(nèi)開具《財(cái)政直接支付憑證》(附件7)送代理銀行。代理銀行通過財(cái)政零余額賬戶將資金支付到收款人，在支付資金的當(dāng)日將支付信息反饋?zhàn)灾螀^(qū)財(cái)政廳。第六十一條 自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)代理銀行當(dāng)日反饋的支付信息進(jìn)行核對(duì)登記后開具《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》(附件6)送人民銀行呼和浩特市中心支行，作為資金清算的依據(jù)。代理銀行依據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳的支付指令，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目(款級(jí))匯總，附實(shí)際支付清單與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。第六十二條 支付完成后，代理銀行開具《財(cái)政直接支付入賬通知書》(附件8)，并分送預(yù)算單位零余額賬戶開戶行，由預(yù)算單位自行到預(yù)算單位零余額賬戶開戶銀行領(lǐng)取，作為支付相應(yīng)款項(xiàng)的憑證。第六十三條 預(yù)算單位根據(jù)收到的《財(cái)政直接支付入賬通知書》做好相應(yīng)會(huì)計(jì)核算工作；自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細(xì)賬。第六十四條 財(cái)政直接支付的資金，因財(cái)政直接支付申 請(qǐng)要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)原因后重新申請(qǐng)；因財(cái)政直接支付憑證要素錯(cuò)誤，由自治區(qū)財(cái)政廳核實(shí)原因后通知預(yù)算單位辦理更正手續(xù)；在代理銀行支付之后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，代理銀行在當(dāng)日(超過清算時(shí)間的在第二個(gè)工作日)將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶并以《財(cái)政直接支付退款通知書》（附件9）的形式通知自治區(qū)財(cái)政廳，由人民銀行呼和浩特市中心支行恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度。退款結(jié)束后，代理銀行開具《財(cái)政直接支付退款入賬通知書》（附件10）分送預(yù)算單位零余額賬戶開戶行，由預(yù)算單位自行到預(yù)算單位零余額賬戶開戶銀行領(lǐng)取，作為會(huì)計(jì)記賬的憑證。對(duì)需要支付的資金，自治區(qū)財(cái)政廳與有關(guān)單位核實(shí)后通知代理銀行辦理支付手續(xù)。第二節(jié) 工資、離退休費(fèi)支出第六十五條 自治區(qū)本級(jí)財(cái)政工資、離退休費(fèi)支出實(shí)行財(cái)政直接支付和授權(quán)支付兩種方式。納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的預(yù)算單位，其工資、離退休費(fèi)支出實(shí)行財(cái)政直接支付。未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)的預(yù)算單位，其工資、離退休費(fèi)支出按授權(quán)支付方式辦理。第六十六條 財(cái)政直接支付的工資實(shí)行“編制部門統(tǒng)一控制人員編制、組織人事部門審核人事和工資標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政部門核撥經(jīng)費(fèi)、銀行代發(fā)到個(gè)人、及時(shí)足額到位”的管理原則。即預(yù)算單位在職、離退休人員工資情況編輯成電子文檔送自治區(qū)編制委員會(huì)、自治區(qū)人事廳和黨委組織部進(jìn)行審核，審核后將單位人員工資信息統(tǒng)一傳送自治區(qū)財(cái)政廳。自治區(qū)財(cái)政廳將工資信息通過工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)導(dǎo)入到財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng),自動(dòng)形成工資統(tǒng)發(fā)的用款計(jì)劃和直接支付申請(qǐng)書。并向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到代發(fā)工資的代辦銀行，再由代辦銀行將工資支付到個(gè)人工資賬戶。代理銀行辦理直接支付后，按有關(guān)規(guī)定辦理與國(guó)庫(kù)單一賬戶的資金清算。第六十七條 預(yù)算單位（條管單位由一級(jí)預(yù)算單位匯總）每月20日前根據(jù)自治區(qū)編制部門、組織部門和人事部門批準(zhǔn)的要求，提供本單位的人員編制、實(shí)有人數(shù)、工資標(biāo)準(zhǔn)和帶扣款等數(shù)據(jù)軟盤。凡下月工資數(shù)據(jù)發(fā)生變化的單位，于每月14日前將變動(dòng)后的工資軟盤按規(guī)定程序報(bào)自治區(qū)編辦、黨委組織部和人事廳審核；如工資數(shù)據(jù)無變化，本月可不再報(bào)送軟盤，按上月工資數(shù)據(jù)撥付工資。代扣款項(xiàng)是指國(guó)家政策規(guī)定必須由個(gè)人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和依法繳納的個(gè)人所得稅等款項(xiàng)。國(guó)家政策規(guī)定之外應(yīng)由個(gè)人繳納的個(gè)人所得稅等款項(xiàng)。國(guó)家政策規(guī)定之外應(yīng)由個(gè)人繳納的其他款項(xiàng)不得列入財(cái)政代扣款目。第六十八條 自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)自治區(qū)編辦、黨委組織部和人事廳核定的各單位在編實(shí)有人員、離退休人員及工資 額，按照預(yù)算科目分類生成發(fā)放工資匯總表，計(jì)算代扣款項(xiàng)，列出應(yīng)由財(cái)政發(fā)放的工資清單，于每月月底前（節(jié)假日順延，1月份工資除外）通知代理銀行、代辦銀行辦理資金支付。第六十九條 代理銀行根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳的支付指令，通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到代發(fā)工資的代辦銀行。代辦銀行將工資、離退休費(fèi)分解到個(gè)人工資賬戶，并分別將所列代扣款項(xiàng)劃入自治區(qū)財(cái)政廳規(guī)定的相關(guān)賬戶；同時(shí)，代辦銀行在工資、離退休費(fèi)支付的次日為各單位出具工資明細(xì)表，向各單位傳送個(gè)人工資支付信息。第三節(jié) 工程采購(gòu)支出第七十條 工程采購(gòu)支出適用于建設(shè)單位(建設(shè)單位是指負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)和管理的預(yù)算單位)的支出，包括基建支出、建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理和設(shè)計(jì)服務(wù)等支出。第七十一條 工程采購(gòu)支出應(yīng)實(shí)行財(cái)政直接支付，建設(shè)單位要依據(jù)年度單位預(yù)算、分月用款計(jì)劃(屬于政府采購(gòu)范圍的工程項(xiàng)目，還需按照自治區(qū)財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)的政府采購(gòu)文件)，填報(bào)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》；提出項(xiàng)目支付申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)附相關(guān)資料報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳審核。財(cái)政需審核的內(nèi)容有：支付申請(qǐng)所列項(xiàng)目是否有預(yù)算和用款額度，是否符合項(xiàng)目進(jìn)度，有關(guān)申請(qǐng)的支付憑證是否齊全、相符等。所附的支付憑證包括：購(gòu)貨合同或招標(biāo)采購(gòu)的中標(biāo)供貨 合同等文件、票證的復(fù)制件、項(xiàng)目監(jiān)理書。預(yù)付工程款還需要提供預(yù)付工程款支付憑證；工程款還需要提供工程價(jià)款結(jié)算單；設(shè)備、材料款還需要提供設(shè)備、材料采購(gòu)清單等。第七十二條 自治區(qū)財(cái)政廳審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)無誤后，及時(shí)向代理銀行開具《財(cái)政直接支付憑證》，由代理銀行通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。第七十三條 代理銀行在當(dāng)日收到的支付指令，應(yīng)在當(dāng)日辦理資金支付手續(xù)。第七十四條 建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理等支出，按規(guī)定程序直接支付到有關(guān)商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。移民征地拆遷等資金原則上支付到移民等收款人，特殊情況，可按規(guī)定程序支付到直接向移民等收款人支付資金的單位，再由其及時(shí)支付給收款人。第七十五條 工程質(zhì)量保證金的支付，按照有關(guān)合同條款，在保修期滿后按規(guī)定程序支付給商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。第七十六條 有多項(xiàng)資金來源的項(xiàng)目，按照融資比例、工程進(jìn)度支付財(cái)政性資金。其他來源資金不能到位或到位比例低于財(cái)政性資金支付進(jìn)度５０％的，自治區(qū)財(cái)政廳暫緩或停止支付財(cái)政性資金。第七十七條 建設(shè)項(xiàng)目基建支出預(yù)算的調(diào)整，要按規(guī)定 程序?qū)徟?duì)辦理預(yù)算調(diào)整的項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門、建設(shè)單位和財(cái)政廳要嚴(yán)格審核其支付申請(qǐng)，基建支出預(yù)算調(diào)整審批之前，由自治區(qū)財(cái)政廳通知預(yù)算單位，原則上暫停支付資金；待支出預(yù)算調(diào)整審批之后，按照國(guó)庫(kù)支付的有關(guān)規(guī)定，辦理資金支付。第七十八條 屬于政府采購(gòu)范圍的工程采購(gòu)支出部分(建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理等支出)，需要實(shí)行公開招標(biāo)采購(gòu)方式的，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》，履行招標(biāo)投標(biāo)程序。第四節(jié) 物品、服務(wù)采購(gòu)支出第七十九條 物品、服務(wù)采購(gòu)支出適用于預(yù)算單位列入《呼和浩特市市本級(jí)政府集中采購(gòu)目錄》及有關(guān)本級(jí)財(cái)政資金直接支付規(guī)定所確定的商品、服務(wù)采購(gòu)支出。第八十條 基層預(yù)算單位依據(jù)年度單位預(yù)算、分月用款計(jì)劃和有關(guān)支付憑證，填報(bào)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》，提出支付申請(qǐng)，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審核。本條所規(guī)定的支付憑證包括：購(gòu)貨票證、購(gòu)貨合同、招標(biāo)采購(gòu)的中標(biāo)供貨合同等文件、相關(guān)票證的復(fù)印件。屬于政府采購(gòu)的還應(yīng)當(dāng)附《政府采購(gòu)資金直接支付申請(qǐng)書》及有關(guān)的支付憑證。第八十一條 自治區(qū)財(cái)政廳審核支付匯總申請(qǐng)無誤后，及時(shí)向代理銀行開具《財(cái)政直接支付憑證》，由代理銀行通 過財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。第四節(jié) 其他項(xiàng)目支出第八十二條 工程采購(gòu)支出、物品和服務(wù)采購(gòu)支出之外的，列入自治區(qū)本級(jí)財(cái)政資金直接支付規(guī)定的其他支出項(xiàng)目應(yīng)按照財(cái)政直接支付的有關(guān)程序辦理支付。第五章 財(cái)政授權(quán)支付第八十三條 財(cái)政授權(quán)支付適用于未納入直接支付的工資、離退休費(fèi)支出，物品、服務(wù)采購(gòu)支出中分散管理的購(gòu)買支出和零星支出。包括單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額不足規(guī)定的財(cái)政直接支付項(xiàng)目目錄之外的購(gòu)買支出、特別緊急支出、經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的其他支出。第八十四條 每月20日前，自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)批準(zhǔn)的各級(jí)預(yù)算單位用款計(jì)劃，分別向人民銀行呼和浩特市中心支行和代理銀行簽發(fā)下月《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》(附件11)和《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》(附件12)，同時(shí)提供電子信息。第八十五條 代理銀行在收到自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》的1個(gè)工作日內(nèi)，將《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》所確定的預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度通知預(yù)算單位，并發(fā)出《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》(附件13)。第八十六條 基層預(yù)算單位憑據(jù)《財(cái)政授權(quán)支付額度到 賬通知書》所確定的額度支用資金；代理銀行憑據(jù)《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，控制預(yù)算單位的支付金額，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。第八十七條 《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》確定的月度財(cái)政授權(quán)支付額度在年度內(nèi)可以累加使用。財(cái)政授權(quán)支付額度的使用一般截止12月28日,情況特殊的支付，可以特事特辦。年度終了，代理銀行和預(yù)算單位對(duì)截止12月31日財(cái)政授權(quán)支付額度的下達(dá)、支用、余額等情況進(jìn)行對(duì)賬簽證。簽證后，代理銀行將基層預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度余額全部注銷，銀行對(duì)賬簽證單作為預(yù)算單位年終余額注銷的記賬憑證。代理銀行要將財(cái)政授權(quán)支付額度注銷的匯總及明細(xì)情況在下年度的第二個(gè)工作日?qǐng)?bào)送財(cái)政廳和預(yù)算單位。財(cái)政廳下達(dá)的下年度財(cái)政授權(quán)支付額度，由預(yù)算單位按規(guī)定使用。第八十八條 預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度時(shí)，將 《財(cái)政授權(quán)支付憑證》）（附件14）紙制單據(jù)與支付結(jié)算憑證一并送交代理銀行，同時(shí)發(fā)送《財(cái)政授權(quán)支付憑證》電子信息。《財(cái)政授權(quán)支付憑證》紙制單據(jù)內(nèi)容應(yīng)完整、清楚，印章齊全，不得涂改。第八十九條 代理銀行根據(jù)支付結(jié)算憑證及所附《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。代理銀行對(duì)預(yù)算單位提供的無誤的支付結(jié)算憑證及所附 《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，不得做退票處理；對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。第九十條 預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度可通過轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金等方式結(jié)算；代理銀行根據(jù)預(yù)算單位《財(cái)政授權(quán)支付憑證》確定的結(jié)算方式，通過支票、匯票等形式辦理資金支付。第九十一條 預(yù)算單位需要從銀行支取現(xiàn)金時(shí)，必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及呼和浩特市有關(guān)規(guī)定從預(yù)算單位零余額賬戶提取。第九十二條 人民銀行呼和浩特市中心支行在《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》確定的累計(jì)額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的財(cái)政性資金支付金額填制的劃款申請(qǐng)與代理銀行進(jìn)行資金清算。第九十三條 代理銀行按規(guī)定向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送《財(cái)政授權(quán)支付支出日?qǐng)?bào)表》（附件15）、《財(cái)政授權(quán)支付退款日?qǐng)?bào)表》（附件16）和《財(cái)政授權(quán)支出月報(bào)表》（附件17），月報(bào)同時(shí)報(bào)人民銀行呼和浩特市中心支行。日?qǐng)?bào)表于當(dāng)日、月報(bào)表于每月后１日(節(jié)假日順延，下同)報(bào)送。自治區(qū)財(cái)政廳審核代理銀行提供的日?qǐng)?bào)表無誤后，及時(shí)列報(bào)財(cái)政支出。第九十四條 每月10日前，一級(jí)預(yù)算單位匯總所屬基層預(yù)算單位上月授權(quán)支付支出、結(jié)余信息以及現(xiàn)金支用信息分 預(yù)算科目（類、款、項(xiàng)）編制《預(yù)算單位零余額賬戶支出情況分月反饋表》（附件18）(含電子文檔)報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳。第九十五條 財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)原因后重新開具授權(quán)支付憑證通知代理銀行辦理支付；財(cái)政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，代理銀行在當(dāng)日(超過清算時(shí)間在第2個(gè)工作日)將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶并以《財(cái)政授權(quán)支付退款通知書》（附件19）的形式通知預(yù)算單位，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。第九十六條 代理銀行在每月初3個(gè)工作日內(nèi)，按上月實(shí)際發(fā)生的明細(xì)業(yè)務(wù)，向預(yù)算單位發(fā)出對(duì)賬單，按月與預(yù)算單位對(duì)賬。第九十七條 代理銀行受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由自治區(qū)財(cái)政廳按年度與代理銀行分行統(tǒng)一結(jié)算，不得向預(yù)算單位收取。第九十八條 預(yù)算單位交回單位零余額賬戶的現(xiàn)金，代理銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)劃回國(guó)庫(kù)單一帳戶。第六章 財(cái)政特設(shè)專戶支付 第九十九條 國(guó)家、自治區(qū)有特殊規(guī)定的專項(xiàng)資金的撥付，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法的通知》（內(nèi)政字[2004]155），逐步實(shí)行報(bào)賬制和國(guó)庫(kù)集中支付制度。國(guó)家、自治區(qū)有特殊規(guī)定的以及存款利息轉(zhuǎn)存本金的專項(xiàng)資金的撥付，自治區(qū)財(cái)政廳在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)預(yù)算單位和項(xiàng)目單位等報(bào)送的材料進(jìn)行審核，審核無誤后開具《預(yù)算撥款憑證》（附件20），通過財(cái)政特設(shè)專戶將資金直接支付到收款人。第一百條 預(yù)算內(nèi)安排的社會(huì)保障資金，自治區(qū)財(cái)政廳在2個(gè)工作日內(nèi)將社會(huì)保障財(cái)政補(bǔ)助資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶直接撥入財(cái)政社會(huì)保障專戶；稅務(wù)部門征收的社會(huì)保障專戶資金辦理?yè)芨稌r(shí)，自治區(qū)財(cái)政廳在2個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)預(yù)算安排的社會(huì)保障收支計(jì)劃、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入入庫(kù)情況，審核完有關(guān)支付憑證，開具《預(yù)算撥款憑證》，辦理資金撥付。第一百零一條 政府采購(gòu)項(xiàng)目資金屬于預(yù)算外資金、自籌資金的，采購(gòu)單位要根據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)合同等將預(yù)算外資金、自籌資金先歸集到財(cái)政的政府采購(gòu)專戶，采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，采購(gòu)單位按政府采購(gòu)資金支付的有關(guān)規(guī)定，