規(guī)范銀行承兌匯票防范金融風險-文庫吧
2024-11-09 12:17 本頁面
【正文】 看，銀行金融風險防范不是單個點上的問題，而是這個銀行系統(tǒng)結(jié)構(gòu)化,系統(tǒng)化的問題。一、銀行面臨的主要金融風險銀行作為一個獨立的會計主體，通過一定的計量方法,對銀行業(yè)務進行確認、計量、記錄、報告,提供有效信息給使用者。會計活動作為銀行業(yè)務平臺,與絕大多數(shù)風險都是有著直接或間接的聯(lián)系。銀行風險就存在于銀行各項業(yè)務活動的始終?？偟膩碚f，銀行主要面臨以下幾種風險：信用風險、業(yè)務風險、財務風險、違規(guī)風險等。業(yè)務風險，主要是在核算業(yè)務中，由于核算方法不準確、核算程序不規(guī)范引發(fā)風險。還有為了完成上級下達的任務、吸收高成本資金、呆賬、壞賬或者準備金的提取比例有誤、應收利息計提標準不合理等都會引發(fā)金融風險。財務風險，由資本充足率下降引發(fā)的財務風險原因有很多。外部原因主要是，在金融危機的影響之下，資本市場遭遇到相當嚴重的打擊，資本籌集出現(xiàn)了困難，企業(yè)盈利能力和個人收入水平有所下降，造成大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。另一方面由資本充足率不足引發(fā)的財務風險也與銀行自身的一些失誤經(jīng)營積累不良資產(chǎn)有關(guān)，同時也與銀行自身的會計活動密切相關(guān)，部分銀行甚至將會計作為調(diào)節(jié)手段，不顧會計謹慎性、真實性原則，通過違規(guī)會計操作以達到規(guī)定標準這些都將給銀行帶來財務風險。以上因素都導致了銀行的資本充足率下降，降低了自身抵抗風險的能力。違規(guī)風險，引發(fā)違規(guī)風險的原因有很多，首先是人員違規(guī)操作引發(fā)的風險，金融機構(gòu)中有相當一部分員工自己或家人投資股市、基金或?qū)崢I(yè)，可能會出現(xiàn)虧損或參與一些違法行為，這些因素都會引發(fā)違規(guī)操作的風險，這也是銀行金融風險的一個主要方面。其次是由于信貸流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的人員不盡職、人情貸款、內(nèi)部控制制度不嚴密引發(fā)擔保公司進行非法融資，在很大程度上引發(fā)和放大了信用風險，增加了經(jīng)營成本，由于沒有及時獲得客戶的風險預警，導致客戶經(jīng)理無法立即對企業(yè)風險做出準確的分析、判斷。三是部分非法擔保公司與企業(yè)客戶經(jīng)理暗中勾結(jié)，進行利益平分，這樣的做法將會損害銀行的整體利益。二、防范銀行金融風險的建議努力提高的風險防范意識思想上的防范意識是最重要的，通過對全球金融危機的反思，我國銀行業(yè)可以吸取到的一個重要教訓就是：銀行機構(gòu)風險防范意識一定要真正建立起來。不能為了片面追求利潤，降低貸款的標準或條件，進而增強不良貸款的潛在風險。銀行領(lǐng)導要加強思想政治工作，掌握員工的思想狀況和心理情況，及時發(fā)現(xiàn)員工對工作、業(yè)務以及自身問題的態(tài)度變化，引導、糾正員工的行為，進而從根源上加強金融風險防范。在當前的大背景下，受人民幣升值等原因的影響，我國金融資產(chǎn)中，房地產(chǎn)、股票等價格上漲較快，因此，住房貸款和住房抵押消費貸款隨之也增長很快，這就很容易出現(xiàn)銀行為了追求利潤而忽視風險的行為。一旦市場形勢改變，就會對銀行的經(jīng)營活動產(chǎn)生很大的負面影響。因此，我國銀行業(yè)要十分重視市場開拓中出現(xiàn)的各類風險，通過對員工進行法律法規(guī)和銀行操作制度的學習，健全的銀行內(nèi)部風險控制的規(guī)章制度，規(guī)范職業(yè)道德和業(yè)務操作，讓員工知道自我約束，促進員工自發(fā)形成行為約束，防范道德風險，全力提高風險管控能力。從長遠來看，在銀行內(nèi)部形成共同的價值觀和企業(yè)文化，充分體現(xiàn)科學發(fā)展觀中以人為本的理念。建立金融風險防范機制完善銀行金融風險防范措施，必須首先建立健全金融機構(gòu)的風險預警機制。它包含銀行自身和各級政府多方面的因素。對于銀行自身來說，銀行應制定嚴格的會計制度，各部門必須按照規(guī)定在統(tǒng)一的時間里分項目上報各種財務報表，根據(jù)財務會計分析的要求，通過盈利比率、效率比率、流動比率、杠桿比率四個財務指標進行分析，獲得對企業(yè)財務真實、全面的了解面，對具體業(yè)務時，應該對借款人行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然、社會及銀行的信貸管理等因素進行分析，掌握貸款人的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風險程度，準確把握貸款企業(yè)興衰的脈搏，充分關(guān)注可能存在的風險點，掌握借款人的基本風險，并采取有效的控制措施。根據(jù)資本充足率等一系列風險預警指標以及相應的指標權(quán)數(shù)，計算出各業(yè)務的綜合得分值。根據(jù)得分值的高低將各業(yè)務分別評定為A、B、C、D、E五個等級。凡被評為D、E兩個的即被視為有問題，銀行應當根據(jù)風險防范預測，對部門及其人員提出預警。通過這一風險預警機制，可以防患于未然，在根源上降低銀行風險的發(fā)生。另外還要建立嚴密完整的分級授權(quán)體系，對重要程度不同的業(yè)務進行不同層次的業(yè)務授權(quán)。通過崗位設置、賬務核對、監(jiān)督檢查等手段,對會計業(yè)務的處理過程實施有效的控
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1