網(wǎng)上納稅申報流程-文庫吧
2025-06-27 08:53 本頁面
【正文】 用戶這時可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動切換操作窗口。 這時點(diǎn)擊 “ 保存 ” 按鈕，系統(tǒng)自動對當(dāng)前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn) “ 發(fā)票稅目不正確 ” 的提示，請用戶在 “ 系統(tǒng)稅目初始化 ” 中進(jìn)行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行 “ 讀發(fā)票查詢界面 ” 的操作。 主要注意事項(xiàng)： : 1) 執(zhí)行發(fā)票讀入時 ” 發(fā)票查詢窗口 ” 不能處于 “ 最小化狀態(tài) ” 。否則系統(tǒng)會提示 “ 讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù) ” 2) 為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取 “ 發(fā)票查詢界面 ” 數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。 3) 如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如 “ 應(yīng)該設(shè)置購方名稱欄目顯示 ” 的錯誤提示，原因可能是 “ 發(fā)票查詢界面 ” 中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面 9 個字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系）。注意，用戶設(shè)置好對應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下 “ 格式 ” 按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。 4) 9 個必讀的字段 內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志 5) 必讀字段的設(shè)置操作： 首先在發(fā)票查詢窗口點(diǎn)擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），圖示如下： 點(diǎn)擊后出現(xiàn)如下的對話框，用戶這時可以通過 “ 項(xiàng)目選擇 ” 框的內(nèi)容對必讀字段進(jìn)行選擇。 通過 “ 項(xiàng)目選擇 ” 框中的 “ ” 和 “ ” 對字段進(jìn)行汰選。確保 “ 結(jié)果項(xiàng)目 ” 中顯示的字段內(nèi)容至少有如下 9 項(xiàng)必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。 圖示如下： 設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請點(diǎn)擊菜單欄目上的 “ 格式 ” 按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。如下圖 v。 六 . 將開票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)導(dǎo)入開票系后 ,就可以在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中做納稅申報表及相關(guān)的幾個附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表 生成申報文件存入 U 盤 在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件 ,進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報 跟蹤納稅申報結(jié)果 網(wǎng)上申報成功后于月初 10 號前打印申報報表 到國稅局提交紙質(zhì)申報資料 . 財(cái)務(wù)報表亦稱對外 會計(jì)報表 ，是會計(jì)主體對外提供的反映會計(jì)主體 財(cái)務(wù)狀況 和經(jīng)營的會計(jì)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、 現(xiàn)金流 量表或財(cái)務(wù)狀況變動表、附表和附注。財(cái)務(wù)報表是 財(cái)務(wù)報告 的主要部分，不包括董事報告、管理分析及 財(cái)務(wù)情況說明書 等列入財(cái)務(wù)報告或 年度報告 的資料。對外報表即指財(cái)務(wù)報表。對內(nèi)報表的對稱，是以 會計(jì)準(zhǔn)則 為規(guī)范編制的，向所有者、 債權(quán)人 、政府及其他有關(guān)各方及 社會公眾 等外部使用者披露的會計(jì)報表。 增值稅是對 銷售貨物 或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和 個人 就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個 稅種 。 中國 自 1979 年開始試行增值稅，現(xiàn)行的增值稅制度是以 1993 年 12 月 13 日國務(wù)院頒布的國務(wù)院令第 134 號《 中華人民共和國增值稅暫行條例 》為基礎(chǔ)的。增值稅已經(jīng)成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國全部稅收的 60%以上，是最大的稅種。增值稅由 國家稅務(wù)局 負(fù)責(zé)征收， 稅收收入 中 75%為 中央財(cái)政收入 ， 25%為地方收入。進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅由 海關(guān) 負(fù)責(zé)征收，稅收收入全部為中央財(cái)政收入。 增值稅 專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的，只限于增值稅一般 納稅人 領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映 經(jīng)濟(jì)活動 中的重要會計(jì)憑證又是兼記銷貨方 納稅義務(wù) 和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明；是增值稅計(jì)算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。 增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票的區(qū)別？ 簡單的說： 增值稅專用發(fā)票一般可以抵扣稅金 增值稅普通發(fā)票不能抵扣稅金 增值稅專用發(fā)票是我國為了推行新的增值稅制度 而使用的新型發(fā)票，與日常經(jīng)營過程中所使用的普通發(fā)票相比，有如下特點(diǎn)： (1)發(fā)票使用的主體不同：增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，小規(guī)模納稅人需要使用的，只能經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)代開：普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)購使用，未辦理稅務(wù)登記的納稅人也可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請領(lǐng)購使用普通發(fā)票。 (2)發(fā)票的內(nèi)容不同：增值稅專用發(fā)票除了具備購買單位、銷售單位、商品或者服務(wù)的名稱、商品或者勞務(wù)的數(shù)量和計(jì)量單位、單價和價款、開票單位、收款人、開票日期等普通 發(fā)票所具備的內(nèi)容外，還包括納稅人稅務(wù)登記號、不含增值稅金額、適用稅率、應(yīng)納增值稅額等內(nèi)容；普通發(fā)票中則沒有關(guān)于增值稅方面的內(nèi)容。 (3)發(fā)票的聯(lián)次不同： “增值稅專用發(fā)票有四個基本聯(lián)次，第一聯(lián)為存根聯(lián) (用于留存?zhèn)洳?)，第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián) (用于購買方記賬 )，第三聯(lián)為抵扣聯(lián) (用作購買方的扣稅憑證 )，第四聯(lián)為記賬聯(lián) (用于銷售方記賬 )；普通發(fā)票則只有三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，第三聯(lián)為記賬聯(lián)。 (4)發(fā)票的作用不同：增值稅專用發(fā)票不僅是購銷雙方收付款的憑證，而且可以用作購買方扣除增值稅的憑證。 如何購買增值稅專用發(fā)票，需要帶什么資料？ 一、 購票時需提供以下證件： 企業(yè)《稅務(wù)登記證副本》原件。 《發(fā)票領(lǐng)購簿》。 企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章。 購票人身份證原件，必須與發(fā)票領(lǐng)購簿上身份證復(fù)印件相同，對因特殊情況，發(fā)票領(lǐng)購簿上的購票人不能親自購票而需他人代理購票的，必須攜帶本人身份證原件及發(fā)票領(lǐng)購簿上的購票人身份證原件，并由企業(yè)開具有法人簽字的書面證
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