小型設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度及流程[五篇范文]-文庫(kù)吧
2024-11-04 04:11 本頁(yè)面
【正文】 寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)不高于100元的出差返還后報(bào)銷。員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天每人最高不超過60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過100元，經(jīng)理為80元，120元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每人每天30元。每餐每人10元標(biāo)準(zhǔn)。公司招待客戶的應(yīng)酬費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)為：普通客戶60元每人每餐，中檔客戶80元每人每餐，高檔客戶每人每餐100元，公司招待客戶員工不得參與，超出部分按招待人數(shù)多少上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷，否則自行承擔(dān)。費(fèi)特殊情況不使用個(gè)人車輛，均使用公共車輛。公司如需使用個(gè)人車輛時(shí)，應(yīng)填寫報(bào)銷《申請(qǐng)單》，注明使用原因，產(chǎn)生的費(fèi)用按實(shí)際發(fā)票報(bào)銷，個(gè)人車輛產(chǎn)生的維修費(fèi)用公司不予以報(bào)銷。鞍山公司員工返回沈陽(yáng)只報(bào)銷兩個(gè)周末的往返火車票，并只限于沈陽(yáng)招聘的兩位員工，火車票規(guī)定為普通硬座車票。報(bào)銷時(shí)需提供本人乘坐當(dāng)次火車車票。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。三、報(bào)銷時(shí)間分公司報(bào)請(qǐng)總公司結(jié)算，以每月月初匯總所有報(bào)銷單據(jù)至總公司財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后，3個(gè)工作日內(nèi)劃入分公司帳號(hào)，如本月費(fèi)用過大，可上報(bào)兩次，具體時(shí)間由分公司逯經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、下列情況不予報(bào)銷：違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。因個(gè)人行為原因產(chǎn)生的費(fèi)用，公司不予以報(bào)銷。第三篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度及流程為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí) 際，特制定本報(bào)銷制度，每位員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。一、報(bào)銷管理制度日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周二、周四統(tǒng)一報(bào)銷，其他時(shí)間不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷審核程序：1）公司固定費(fèi)用需事先申請(qǐng)（已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶的固定費(fèi)用）具體流程如下：申請(qǐng)人填寫請(qǐng)購(gòu)單 → 部門主管審批→ ）日常報(bào)銷審批流程（公司固定支出、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷直接請(qǐng)款）請(qǐng)款人填寫報(bào)銷請(qǐng)款表 → 部門主管審批 → 財(cái)務(wù)部主管審批 → 總經(jīng)理審批→出納驗(yàn)證付款報(bào)銷要求：1）員工報(bào)銷發(fā)票一律填寫報(bào)銷單，發(fā)票等附在“費(fèi)用報(bào)銷單”后面，并保證正面朝上平鋪整齊粘貼好，不得倒置；2）報(bào)銷的發(fā)票必須是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票（有稅務(wù)局監(jiān)制章），發(fā)票類別正確。確實(shí)無法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的，應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部說明情況，再以其他收款發(fā)票替代。3）發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫齊全。內(nèi)容包括：?jiǎn)挝幻Q、日期、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等。4）發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細(xì)清單，如（辦公用品、低值易耗品等）。5）發(fā)票不缺不破，沒有涂改痕跡特別是金額，財(cái)務(wù)部拒收假發(fā)票。6）各人報(bào)銷各自費(fèi)用，不得代申請(qǐng)以免重復(fù)報(bào)銷。7）當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，購(gòu)買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。8）乘坐出租車應(yīng)在發(fā)票背面注明始發(fā)地及事由，發(fā)票連號(hào)、時(shí)間不符不予報(bào)銷。9）跨發(fā)票不能報(bào)銷。10）數(shù)字大小寫按字樣正確填寫。小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零費(fèi)用的給付1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。2)單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。3)單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付，但要提前1日向出納提出申請(qǐng)。4)各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。5）出納付款前無論現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬必須保證見票付款。二、應(yīng)收款管理制度公司向客戶收取提供服務(wù)工程按簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的工程款項(xiàng)。公司在與客戶簽訂合同后，第一時(shí)間交到財(cái)務(wù)備案，有追加情況，追加合同一并存檔，以便財(cái)務(wù)及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?？铐?xiàng)額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)會(huì)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系人員，進(jìn)入欠款處理流程。如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。三、采購(gòu)付款管理制度公司采購(gòu)材料向供應(yīng)方支付按簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項(xiàng)。工程部門大額或批量采購(gòu)材料需簽訂采購(gòu)合同，注明付款方式及金額，第一時(shí)間交到財(cái)務(wù)備案。付款時(shí)財(cái)務(wù)按合同，和提供的正式發(fā)票經(jīng)審批后付款。需填寫采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后工程部才能購(gòu)買。采購(gòu)部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較，對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元
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