【正文】 各種結(jié)算需要，具有把生產(chǎn)經(jīng)營性資金和個人消費資金分開的內(nèi)在要求。如果將其納入個人銀行結(jié)算賬戶管理，單位支付的生產(chǎn)營經(jīng)營資金不能轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶，將影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。問：取消對開立一般存款戶的限制條件，對存款人和銀行有什么好處？答：按照1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只有在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，方可申請開立一般存款賬戶。隨著市場經(jīng)濟體制改革的深化和競爭的加劇，一方面，存款人為規(guī)避集中存放資金于一家銀行可能帶來的風險，希望根據(jù)自身經(jīng)營特點，自主選擇方便銀企合作的開戶銀行，以接受更好的支付結(jié)算服務，需要開立多個銀行結(jié)算賬戶。另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩(wěn)定的客戶群作為保障，通過改進服務和業(yè)務創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務吸引客戶。因此《辦法》規(guī)定,只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務，又能適應不同的經(jīng)濟往來對象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結(jié)算工具和手段。同時，通過現(xiàn)代化管理手段和實施有效的管理，既可滿足存款人辦理支付結(jié)算、管理資金的多種需要，又能做到放而不亂，為銀行公平競爭創(chuàng)造條件，促進商業(yè)銀行開展業(yè)務創(chuàng)新，改進服務水平，提高中國銀行業(yè)的整體競爭實力。問：《辦法》的實施對證券交易結(jié)算資金賬戶的管理有哪些影響？答：鑒于我國金融管理體制和證券市場發(fā)展的實際情況，《辦法》在制定時充分考慮了相關(guān)政策和行業(yè)狀況，沒有改變?nèi)痰默F(xiàn)行做法，不會對其經(jīng)紀業(yè)務產(chǎn)生不利影響。對于社會普遍關(guān)心的兩個問題，一是息差收入問題，二是證券交易結(jié)算資金賬戶取現(xiàn)問題，《辦法》在制定時主要是基于以下考慮：第一，《辦法》在制定時，依據(jù)《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》（證監(jiān)會令[2002]第3號）的管理要求，并根據(jù)專用存款賬戶的功能和性質(zhì)，將證券公司在存管銀行開立的證券交易結(jié)算資金賬戶納入《辦法》規(guī)定的專用存款賬戶管理。同時，《辦法》規(guī)范的對象是社會公眾在銀行開立的用于辦理資金收付的人民幣活期存款賬戶，股民在證券公司開立的保證金賬戶（客戶交易結(jié)算資金），不屬于銀行結(jié)算賬戶范疇，故不納入《辦法》的調(diào)整范圍。除此之外，證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶的資金性質(zhì)以及適用何種利率也不是《辦法》規(guī)范的范圍。在現(xiàn)有的證券交易資金結(jié)算方式下，只要股民不退出股市，就不存在客戶交易結(jié)算資金從證券公司在存管銀行開立的證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶轉(zhuǎn)移進入股民在銀行開立的個人結(jié)算賬戶，也不會影響股民在證券公司開立的保證金賬戶的資金存量。所以，《辦法》的規(guī)定對券商主要的利差收入沒有任何影響。第二，證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶不能支取現(xiàn)金的規(guī)定，主要是考慮《辦法》已允許并鼓勵自然人開立個人結(jié)算賬戶，個人結(jié)算賬戶可以使用銀行提供的所有支付結(jié)算工具（支付結(jié)算工具的使用對象不再區(qū)分個人和單位），從而減少股民進出股市時大量提現(xiàn)的風險，同時，也是為了防止洗錢、套現(xiàn)等違法違規(guī)行為。針對目前投資者普遍存在通過證券公司分支機構(gòu)取現(xiàn)的習慣做法以及證券行業(yè)的特性，中國人民銀行在下發(fā)的《關(guān)于實施有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)[2003]163號）中規(guī)定，在《辦法》實施時，對證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶支取現(xiàn)金采取逐步過渡的方式。證券公司分支機構(gòu)為投資者辦理現(xiàn)金支取業(yè)務時，必須遵守國家現(xiàn)金管理的規(guī)定，并建立大額提取現(xiàn)金提前預約制度，嚴格按照《中國人民銀行關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》（銀發(fā)[2001]第2號）、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令[2003]第1號）、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第2號）的規(guī)定，向中國人民銀行當?shù)胤种袌蟾?。問：為什么《辦法》強調(diào)銀行要加強對存款人開戶資料真實性、完整性、合規(guī)性的審查？答：當前，不法分子利用偽造、變造或過期的營業(yè)執(zhí)照、身份證等證明文件騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶，并利用銀行結(jié)算賬戶進行詐騙、敲詐勒索、洗錢等違法犯罪活動時有發(fā)生。為了從源頭上防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進行違法犯罪活動，保護存款人、銀行的合法權(quán)益和資金安全，《辦法》在規(guī)定存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶有義務提供真實、完整、合規(guī)的開戶證明文件的同時，也要求銀行應對存款人提交的開戶申請資料及開戶申請書填寫的事項的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查，確保存款人以實名開立各類銀行結(jié)算賬戶，這正是“了解你的客戶”原則的具體體現(xiàn)。所謂“了解你的客戶”，是指銀行在與客戶建立業(yè)務關(guān)系或與其進行交易時，應當根據(jù)有效的證明文件或其他可靠的身份識別資料，確定客戶的真實身份，完整地記錄存款人的開戶和交易資料信息。“了解你的客戶”原則特別強調(diào)金融機構(gòu)第一次與客戶進行交易時，了解客戶真實身份的重要性。我國已在《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》（簡稱《公約》）上簽字，表明我國將嚴格遵守《公約》中關(guān)于銀行結(jié)算賬戶開立必須遵循的“了解你的客戶”原則。必須認識到“了解你的客戶”是金融機構(gòu)打擊洗錢活動的基礎(chǔ)。問：《辦法》采取哪些措施，防范逃債、洗錢等違規(guī)違法活動？存款人進行各項經(jīng)濟活動所產(chǎn)生的支付結(jié)算，主要都是通過銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)完成的。銀行賬戶集中反映整個社會經(jīng)濟活動資金支付結(jié)算的起點與終點，是辦理支付結(jié)算業(yè)務的門戶，是我國支付結(jié)算體系的基礎(chǔ)，也是一切經(jīng)濟活動資金往來的前提。有效的銀行賬戶管理，可為中央銀行實施貨幣政策、維護金融穩(wěn)定提供有力的支持。通過規(guī)范銀行賬戶制度，加強賬戶管理，有利于防止利用銀行賬戶逃債、逃貸、逃稅和套取現(xiàn)金，有利于打擊洗錢行為和防止腐敗。同時，中央銀行可以對銀行結(jié)算賬戶使用中反映出的各種信息進行綜合分析，并籍此通過建立支付信用信息系統(tǒng)以及對可疑資金運動的預警機制，準確反映存款人的支付信用狀況，及時發(fā)現(xiàn)大額可疑資金或異常資金的流出流入，促進社會信用程度的提高，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定。為防止存款人利用開立銀行結(jié)算賬戶逃債或從事洗錢、詐騙等違法犯罪活動，《辦法》從八個方面強化了銀行結(jié)算賬戶管理：一是開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和財政預算外資金專用存款賬戶須報經(jīng)中國人民銀行核準，防止違規(guī)開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權(quán)銀行和司法機關(guān)掌握其開戶情況。三是對不同的存款人開立各類銀行結(jié)算賬戶需要提供的證明文件作了明確規(guī)定，并要求銀行審查核實，確保存款人以實名開立銀行結(jié)算賬戶。四是加強對單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)資金的管理，規(guī)定只有其合法收入才能轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶，單位轉(zhuǎn)賬支付給個人的款項必須向銀行提供合法的付款依據(jù)，款項達到應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。五是嚴格對支取現(xiàn)金的管理，分別規(guī)定了哪些賬戶不能支取現(xiàn)金，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須經(jīng)中國人民銀行批準，哪些賬戶支取現(xiàn)金必須按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。六是實行生效日制度，規(guī)定單位存款人開立的銀行結(jié)算賬戶必須自正式開立起三日后方能對外辦理支付。七是規(guī)定存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷和變更銀行結(jié)算賬戶。八是建立異常支付申報制度，要求銀行對單位異常支付進行分析和監(jiān)控，并及時報告中國人民銀行。問：中國人民銀行采取哪些措施貫徹實施《辦法》？答：《辦法》對1994年的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》作了重大變革，且政策性、操作性強，為貫徹實施好《辦法》，中國人民銀行做了大量實施前的準備工作（一）廣泛宣傳，提高認識。《辦法》按照經(jīng)濟、金融改革的變化和市場經(jīng)濟的發(fā)展作了較大的調(diào)整，正確開立和使用銀行結(jié)算賬戶，并提供相適應的支付工具和提高服務水平，有利于促進市場經(jīng)濟的發(fā)展；《辦法》進一步規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，并采取了不少有效的管理措施，防止違規(guī)開立和使用賬戶，有利于維護經(jīng)濟、金融秩序的穩(wěn)定。為做好《辦法》的宣傳工作，人民銀行總行在全國性經(jīng)濟、金融報刊雜志上刊登《辦法》，并配發(fā)相關(guān)評論。中國人民銀行新聞發(fā)言人就《辦法》實施的有關(guān)問題接受記者的專訪。同時，人民銀行各分支行以及政策性銀行、商業(yè)銀行也按照人民銀行總行的要求，通過電視、廣播、報刊雜志等新聞媒體向社會廣泛宣傳《辦法》的意義、作用及各項規(guī)定等，有效提高了大家的思想認識以及自覺遵守《辦法》各項規(guī)定的意識。（二）加強培訓，熟悉《辦法》。由于辦法影響面大，政策性強，操作性強，為使人民銀行分支行和商業(yè)銀行認真學習和領(lǐng)會《辦法》的實質(zhì)精神，理解、掌握其中的各項規(guī)定，熟悉各類銀行結(jié)算賬戶的開立條件、使用范圍和開、銷戶程序，做到職責明確，正確辦理和使用，人民銀行總行在7月底8月初分別對商業(yè)銀行和人民銀行分支行進行了培訓。隨后，人民銀行分支行組織了轄內(nèi)培訓，商業(yè)銀行總行組織了對其分支機構(gòu)的培訓。（三）確定實施步驟，保證《辦法》執(zhí)行?！掇k法》的實施工作量大，涉及面廣，操作性強，為便于各銀行具體實施《辦法》，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于實施〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉有關(guān)事項的通知》，對分步實施的步驟、新舊賬戶的過渡、各類申請書的格式和使用、各類銀行結(jié)算賬戶的核準與備案、個人銀行賬戶的確認等進行具體的部署。（四）要求各銀行改進服務，辦好結(jié)算。各銀行在開戶和結(jié)算上為客戶進一步改進服務的同時，著重做好個人和個體工商戶賬戶開立和其支付工具的推廣工作。在防范支付風險的前提下，銀行應積極創(chuàng)造條件，提供便捷、安全和自身獨具特色的支付工具，努力提高支付結(jié)算服務水平，為我國市場經(jīng)濟的發(fā)展做出貢獻。第二篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。行長：周小川 二○○三年四月十日人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第一章 總 則第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。第五條存款人應在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。第九條銀行應依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:（一）企業(yè)法人。（二）非法人企業(yè)。（三）機關(guān)、事業(yè)單位。（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。（五）社會團體。（六）民辦非企業(yè)組織。（七）異地常設機構(gòu)。（八）外國駐華機構(gòu)。（九）個體工商戶。（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構(gòu)。（十二）其他組織。第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:（一）基本建設資金。（二）更新改造資金。（三）財政預算外資金。（四）糧、棉、油收購資金。（五）證券交易結(jié)算資金。（六）期貨交易保證金。（七）信托基金。（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。（十）單位銀行卡備用金。（十一）住房基金。（十二）社會保障基金。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金。（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。（十五）其他需要專項管理和使用的資金。收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。因收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（一）設立臨時機構(gòu)。（二）異地臨時經(jīng)營活動。（三）注冊驗資。第十五條個人銀行結(jié)算賬戶是自然