【正文】 票提交交易，同時將第三、四聯(lián)托收憑證按解付時間順序排放并專夾保管。其會計分錄為：（收）611定期代收結(jié)算憑證3．打印憑證按系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。4．付款處理（1）付款人為單位（商業(yè)承兌匯票、存單、債券）的處理1）送交付款通知銀行在接到托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明時，按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)證明留存的，應(yīng)將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯(lián)的備注欄內(nèi)簽收。按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的，應(yīng)將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章連同有關(guān)債務(wù)證明及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯(lián)的備注欄內(nèi)簽收。2）付款人通知付款付款人收到銀行的付款通知，應(yīng)通知銀行表示同意付款；銀行在接到付款人的付款通知書時或債務(wù)到期日（商業(yè)匯票到期日）當天辦理付款手續(xù)；如付款人未通知銀行付款的，且未作拒絕付款通知的，銀行也視同其同意付款，在付款人簽收付款通知的次日起第4天上午開始營業(yè)時辦理付款手續(xù)。3）銷記登記簿科目在銀行發(fā)出付款通知的次日起第四天上午開始營業(yè)時，柜員抽出原專夾保管的第三、四聯(lián)托收憑證填制表外科目付出傳票，并在托收第三、四聯(lián)憑證上填明轉(zhuǎn)帳日期。提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：（付）611定期代收結(jié)算憑證4）打印表外憑證按系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。5）辦理轉(zhuǎn)帳付款手續(xù)如付款人帳戶足夠支付全部款項的，按收款行不同，柜員提交0818同城提出交易、3600匯出匯款交易（參照相應(yīng)流程處理），以第三聯(lián)托收憑證作轉(zhuǎn)帳借方憑證辦理轉(zhuǎn)帳，如留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明和付款通知書作借方憑證附件。其會計分錄為：借：科目付款人戶貸：30402（或3030101）6）打印付款憑證根據(jù)系統(tǒng)提示在第三聯(lián)托收憑證上打印支付款項的交易記錄；（2）付款人為銀行（銀行承兌匯票）的處理1）審查匯票接到收款人開戶銀行寄來的托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明(本行承兌的銀行承兌匯票)，首先審查確為本行承兌的匯票、托收憑證與匯票金額等內(nèi)容一致。如匯票已到期則接到匯票當日按規(guī)定付款；如匯票未到期則于匯票到期日付款。2）提交交易審查無誤后辦理付款手續(xù)。其會計分錄為：借：265應(yīng)解匯款戶貸：30402（或3030101）提交0013多借多貸傳票提交交易。3）打印憑證根據(jù)系統(tǒng)提示打印憑證及交易清單。4）辦理轉(zhuǎn)賬將款項通過本行系統(tǒng)內(nèi)電子匯兌向收款人開戶行劃款；或以票據(jù)交換通過他行向收款人開戶行辦理轉(zhuǎn)劃；或通過支付系統(tǒng)辦理轉(zhuǎn)劃。（三）收款人開戶行收到劃來款項收款人開戶行接到付款人開戶行或轉(zhuǎn)匯行劃來的委托收款款項時，應(yīng)抽出原專夾保管的第二聯(lián)托收憑證，核對托收號碼、收付款人名稱和托收金額相符。1．銷記登記簿科目經(jīng)審查無誤后，在第二聯(lián)托收憑證上填注轉(zhuǎn)帳日期，并填制表外科目付出傳票，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證2．辦理轉(zhuǎn)帳收款手續(xù)根據(jù)付款行的不同，使用同城提入或電匯匯入辦理收款，具體操作參照相應(yīng)流程處理，以第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證；如電子匯兌劃回以補充報單作傳票（第二聯(lián)托收憑證作附件），給收款人辦理收款進帳手續(xù)。其會計分錄為：借30403（或303）貸：科目收款人戶3．打印憑證按系統(tǒng)提示在托收憑證第二聯(lián)上打印有關(guān)交易記錄。4．送交收帳通知轉(zhuǎn)帳后，在第四聯(lián)托收憑證，或在電劃劃回的補充報單收帳通知聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章作收帳通知交給收款人。（四）特殊情況（1）付款人開戶行的處理1）付款人為單位的處理①受理業(yè)務(wù)付款人為單位的，銀行在付款人簽收付款通知日的次日起3天內(nèi)，收到付款人填制的四聯(lián)拒絕付款理由書以及付款人持有的債務(wù)證明和第五聯(lián)托收憑證，經(jīng)核對無誤后，在托收憑證備注欄注明拒絕付款字樣。②回單退付款人 將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務(wù)公章作為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同第三聯(lián)托收憑證一并留存?zhèn)洳?，將第三、四?lián)拒付理由書連同付款人提交或本行留存的債務(wù)證明和第四、五聯(lián)托收憑證一并寄收款人開戶行。如系電報劃款的，不另拍發(fā)電報。③銷登記簿科目填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：（付）611定期代收結(jié)算憑證2）付款人為銀行的處理銀行提出拒絕付款（或無款支付），比照單位為付款人的有關(guān)手續(xù)，作成拒付理由書后，將拒付理由書連同銀行承兌匯票一并寄交給收款人開戶行。（2）收款人開戶行的處理1）受理業(yè)務(wù)收款人開戶行接到第三、四聯(lián)拒絕付款理由書，以及第四、五聯(lián)托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明，經(jīng)核對無誤后，抽出第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明拒絕付款字樣，填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款。2）提交交易提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證（3）憑證退收款人然后將第四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人，由收款人在第三聯(lián)拒付理由書上簽收后；收款人開戶行將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)托收憑證一并保管備查。（1）付款人開戶行的處理1）受理業(yè)務(wù)付款人開戶銀行在辦理劃款時，付款人帳戶不足支付全部款項的，柜員應(yīng)在專夾保管的第三、四聯(lián)托收憑證的備注欄內(nèi)注明退回日期和無款支付字樣，并填制三聯(lián)付款人未付款項通知書（用異地結(jié)算通知書代）。2）寄收款人開戶行將一聯(lián)通知書和第三聯(lián)