【正文】 able字樣，則為可轉(zhuǎn)讓信用證。：是指開證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一小部分，由開證行償還并負(fù)擔(dān)利息。：指信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)原金額的信用證。：一種中間商為保守商業(yè)秘密和中介人地位而使用的信用證。單據(jù)可以表明出口商是否履約，履約的程度。進口商品以單據(jù)作為提取貨物的貨權(quán)憑證，有了單據(jù)，就表明有了貨物。：是指用以證明海上貨物運輸合同和貨物已經(jīng)由承運人接受或者裝船，以及承運人保證據(jù)以交付貨物的單證。(insurance)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任。保險通常被用來集中保險費建立保險基金，用于補償被保險人因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，或?qū)€人因死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時，承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)行為。保險單據(jù)：既是保險公司對被保險人的承保證明，也是雙方權(quán)利和義務(wù)的契約。在被保貨物遭受損失時，保險單是被保險人索賠的主要依據(jù)，也是保險公司理賠的主要根據(jù) (customs invoice/certified invoice)，進口商向進口國海關(guān)報關(guān)的證件之一。是根據(jù)某些國家海關(guān)的規(guī)定，由出口商填制的供進口商憑以報關(guān)用的特定格式的發(fā)票，要求國外出口商填寫，供本國商人（進口商）隨附商業(yè)發(fā)票和其他有關(guān)單據(jù)，憑以辦理進口報關(guān)手續(xù)：是指貨物裝船時，貨物的外表狀況良好，對提單上所印就的“外表狀況明顯良好”沒有做相反的批注或附加條文的提單。問答：流通性票據(jù)所有權(quán)通過背書交付和無背書交付進行轉(zhuǎn)讓，不必通知債務(wù)人。2 無因性 票據(jù)的有效性不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人間權(quán)利和義務(wù)完全獨立于其他因素，不會因票據(jù)基本關(guān)系是否有缺陷而受影響。3 要式性 票據(jù)必須按法定方式做成，其形式和內(nèi)容必須完全符合票據(jù)法。4 文義性 票據(jù)當(dāng)事人的責(zé)任和權(quán)利，完全根據(jù)票據(jù)上所記載的文義來解釋。票據(jù)的作用：1 支付工具 票據(jù)最原始、最簡單的作用是作為支付手段，代替現(xiàn)金使用。2 流通工具 票據(jù)經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，從而用一地府多方之間的債權(quán)債務(wù)。3 信用工具 個人之間的借貸、貿(mào)易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個信用工具。4 融資工具 通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。票據(jù)的取得所具備的條件：1 必須依據(jù)票據(jù)上的轉(zhuǎn)讓方法而取得，即以背書或交付而取得。2 取得票據(jù)時無惡意、無重大過失。3 付對價 指廣義的接受任何“足以支持一項簡單合約”之物。喪失：1 票據(jù)記載不合格或已過期。2 超過保全票據(jù)權(quán)利的期限。：1)他是善意的取得票據(jù)；(2)所持票據(jù)是完整而合格的；(3)在他成為持票人時票據(jù)沒有過期；(4)如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉； 1 票據(jù)名稱 2 無條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6出票日期7 出票人簽章 出票對匯票的三個基本票據(jù)當(dāng)事人均發(fā)生法律效應(yīng)：1對出票人的效力：匯票屬委托他人付款的證券，匯票的出票人委托他人付款，自己不負(fù)付款責(zé)任，僅負(fù)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保承兌和付款，是出票人法定的擔(dān)保責(zé)任。2對付款人的效力：匯票是一項付款命令，匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票對于付款人發(fā)生委托付款的效力，從而使付款人處于可為出票人付款的地位。3對收款人的效力：收款人因匯票的簽發(fā)而獲得以自己名義受領(lǐng)票款的權(quán)限，即當(dāng)收款人接受匯票后，就已取得付款請求權(quán)（1）支票是見票即付的票據(jù)。支票必須見票即付，所以不存在如遠(yuǎn)期匯票、遠(yuǎn)期本票的到期日問題。（2）支票是由銀行付款的票據(jù)。支票的付款人只限于銀行等可以辦理存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，收款人也可以是出票人，單付款人只能是銀行。（1）原因：到期日不獲付款；到期前不獲承兌；承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無法提示承兌或提示付款；承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。（2）特點：一、追索權(quán)具有選擇性：追索人可以向其前手請求償還票款，并且可以實行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關(guān)系，而對票據(jù)債務(wù)人中任何一人行使追索權(quán)。二、追索權(quán)具有可變向性。受追索的人數(shù)沒有限制，追索人可以向票據(jù)債務(wù)人中之一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。三、追索權(quán)具有代位性。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行駛在追索權(quán)。、本票、支票的區(qū)別1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個；本票和支票只有2 個（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴(yán)格說，支票只有2個當(dāng)事人）。（3）付款人：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機構(gòu)。（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。（7）背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。、保證、承兌的區(qū)別 保付與承兌的區(qū)別：（1）支票保付后不再受提示期限的約束，而匯票承兌后仍須在規(guī)定的期限內(nèi)做付款提示（2）支票保付與是否付款人的自由，持票人不得以付款人拒絕保付而行駛追索權(quán)，而若匯票付款人拒絕承兌，持票人即可行駛追索權(quán)（3）保付支票若遭拒付，持票人不能對保付人以外的其他追索，而匯票承兌人若拒絕付款，持票人可以此為由而轉(zhuǎn)向其他前手追索（4）支票的保付是建立在出票人與付款人已有的資金關(guān)系之上，而匯票的承兌不需以出票人與付款人之間是否存在現(xiàn)實的資金關(guān)系為前提。支票保付與票據(jù)的保證的區(qū)別：（1）支票的保付只能由付款人做成，而票據(jù)的保證一般是有票據(jù)關(guān)系以外的第三者做成（2）支票一經(jīng)由保付人支付，支票關(guān)系不再存在，而票據(jù)的保證人付款后，票據(jù)關(guān)系并不因此而消滅，保證人仍然可以向被保證人及其前手行駛追索權(quán)（3）支票保付必須是全額保付，而票據(jù)可以就其部分金額保證（4）保付是支票的特有行為，而保證對所有票據(jù)均適用。P70 、信匯、票匯的業(yè)務(wù)程序及特點電匯的程序：（1）匯票人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）.，往賬為請借記保單，來賬為已貸記保單（4）如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，無賬戶則通知收款人前來領(lǐng)?。?）收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款（6）匯入行告知匯出行，往賬為已借記保單，來賬則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項的債權(quán)債務(wù)得到清償。、償付類型，如何償付資金償付類型：賬戶行直接入賬；共同賬戶行轉(zhuǎn)賬；托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人依據(jù)法律關(guān)系，各自應(yīng)承擔(dān)如下主要責(zé)任與義務(wù)：1委托人的權(quán)責(zé)（1）明確指示，銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請書。銀行只是按托收指示和URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務(wù)（2）及時指示，委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外情況的通知時，應(yīng)及時指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理辦法（3）負(fù)擔(dān)費用，委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)受托銀行辦理托收的手續(xù)費和代墊的各項費用和開支。2托收行的權(quán)責(zé)（1）執(zhí)行委托人的暗示具體體現(xiàn)為嚴(yán)格按照委托人的托收申請書繕制托收指示書（2）核實單據(jù)，托收行必須核實委托人所交來的單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請書所列相符（3）承擔(dān)過失損失，銀行辦理業(yè)務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎從事，凡是應(yīng)該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應(yīng)承擔(dān)過失責(zé)任3代收行的權(quán)責(zé)（1）對托收行指示的處理有：代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指示的義務(wù)；代收行僅依照托收指示行事，不從審核單據(jù)中獲取托收指示；除非托收指示中另有授權(quán)，銀行對來自委托方之外的任何一方的指示將不予理會（2）對單據(jù)的處理：代制單據(jù)。有時托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單據(jù)；確認(rèn)所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致；對貨物的處理。銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而與貨物或買賣合同無關(guān)；無延誤的付款。代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤地?fù)芙煌惺招?；通知代收情況，承兌/付款通知，再付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費和/或支出和/或費用及處理款項的方法，拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的理由； 4付款人的權(quán)責(zé)，托收指示書中應(yīng)注明付款人采取行動（付款或承兌）的確切期限，如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動，必須向提示行說明理由，否則便構(gòu)成違約。但付款人有權(quán)按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。，代收行與進口商的權(quán)利與義務(wù)（1）代收行對信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán)，他有如下權(quán)利：a可以隨時取消信托，收回借出的貨物b如貨物已被出售，可以隨時收回貨款c如進口商倒閉清理，信托人對貨物或貨款有優(yōu)先權(quán)（2）進口商對信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保管地位，有如下義務(wù)：a將信托收據(jù)項下的貨物和其他貨物分倉保管，分開保險，貨物保險利益歸代收行b由于物權(quán)在未付款前不屬于進口商，故進口商不得將該貨物抵押他人c貨物售出后，所得貸款屬于代收行，在付款到期日前，該款由代收行保管或另立賬戶與進口商自有資金分開，或贖回信托收據(jù)并辦理遠(yuǎn)期付款的提前付款，利息由進口商與代收行協(xié)商解決。托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范措施兩種：信用風(fēng)險與貨物風(fēng)險 防范：（1）從出口商角度而言，為了防范風(fēng)險，應(yīng)a考察進口商的條件，資信與經(jīng)營作風(fēng)，必須選擇資信比較好的，有多年合作歷史的，證明有付款能力的客戶使用托收方式b明確各種托收方式的操作要點與分析控制的關(guān)鍵點c嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，保證單據(jù)的完整性，準(zhǔn)確性，真實性，以防進口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠d每筆托收的金額不宜太大，遠(yuǎn)期托收的期限不要太長，一般不要超過90天，簽訂合同時，對價格計算要將遠(yuǎn)期的利息考慮在內(nèi)e了解進口國的貿(mào)易管制和外匯管制f了解進口國的法律和慣例g爭取以CIF（或CIP）價格條件成交，由出口商辦理保險h在應(yīng)用光票托收方式時，要了解進口國有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定，習(xí)慣做法與運作規(guī)則。（1）從進口商角度而言：a必須事先對出口商的資信與經(jīng)營作風(fēng)有深入全面的了解b對進口貨物的銷售趨勢和市價趨勢要進行預(yù)測和了解c嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須嚴(yán)格一致才能接受單據(jù)d訂立貿(mào)易合同時視對方的資信，財力，以及進口貨物的市場銷售預(yù)測形勢而選擇對已有利的交單條件和價格條件（3）從銀行角度：a嚴(yán)格按照委托人的托收申請書各項要求辦理b在辦理托收業(yè)務(wù)時，必須爭取時效，加強復(fù)核及業(yè)務(wù)全過程的監(jiān)管c作為托收行，只有對出口商的資信情況了解清楚并認(rèn)為滿意時，才為其提供出口托收的融資便利。作為代收行，要根據(jù)進口商的資信決定是否接受其提交的信托收據(jù)，在借出單據(jù)后，應(yīng)加強對貨物存?zhèn)}，保險，出售，收款直到贖回信托收據(jù)的一系列的監(jiān)控手段，決不能放任自流，以免造成貨款兩空的后果。，開證行負(fù)有第一性的貴任：第二，信用證是獨立的文件，不依附于貿(mào)易合同，銀行只對信用證負(fù)責(zé)：第三，信用證業(yè)務(wù)中處理的是單據(jù)，而不是貨物。(1)開證申請人(applicant)。向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(opener)。義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單 權(quán)利：驗、退贖單；驗、退貨（均以信用證為依據(jù)）說明：開證申請書有兩部分即對開證行的開證申請和對開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責(zé)；開證行對單據(jù)傳遞中的差錯不負(fù)責(zé)；對“不可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付各項費