安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表培訓-文庫吧
2025-08-12 12:35 本頁面
【正文】 清查基礎表編制說明 ?行政單位附屬后勤服務單位數(shù)：指為保證機關工作的正常運轉(zhuǎn)設立的，機關服務中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務單位。按獨立核算的單位數(shù)，區(qū)分單位性質(zhì)分別填列。 ?行政單位附屬未脫鉤經(jīng)濟實體數(shù)：指與行政單位尚未脫鉤的公司、企業(yè)集團等經(jīng)濟實體。按照實際數(shù)填列。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 行政單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表 (財清行基 03表 ) ?本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失情況。表中有價證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目的相關數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎表（財清行基 0 0 08－ 1A、 08－1B、 08 08 08 08 0808 08 08 0810表 ）中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入。手工填列部分，應根據(jù)單位實際清查的結果分類匯總填列。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ?其他資產(chǎn)：本表的其他資產(chǎn)是廣義的其他資產(chǎn)，財政返還款如果存在清查增減數(shù)，在設置表格時沒有單獨列示，應歸入其他資產(chǎn)中。 ?其他（負債類）：反映行政單位負債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)（清查增加數(shù)－清查減少數(shù)）。 ?表間關系： 3行 1欄 =財清行基 06表 6欄合計；5行 1欄 =財清行基 05表 8欄合計； 6行 1欄 =財清行基 08表 4欄合計； 26行 2欄 =財清行基 06表 7欄合計； 40行 2欄 =財清行基 05表 9欄合計；41行 2欄 =財清行基 08表 6欄合計。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 行政單位資產(chǎn)出租出借情況表（財清行基 04 表） ?本表反映單位在資產(chǎn)清查基準點仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收益情況。 其中：其他項包括流動資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設施收費等情況。 ?固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對方使用單位”相關信息是從錄入的固定資產(chǎn)卡片中自動提取出來的，其他信息由手工錄入 。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ?資產(chǎn)原值：指實際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構筑物有關出租出借原值按實際比例折算后填列。 ?資產(chǎn)出租本年收入：分別按應收、實收填列。應收指按照有關資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準日已經(jīng)收到的 2024年度的出租收入 。 ?以上 4類表是資產(chǎn)清查綜合信息情況表，單位應通過基本情況清理、財務清查、財產(chǎn)清查后據(jù)實填列。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 行政單位有價證券清查明細表 (財清行基 05 表 ) ?本表反映單位有價證券的基本情況。要求單位將有價證券逐項逐筆填列。由財務部門負責，其他部門配合。盤點庫存有價證券，應編制盤點表，確定所有權權屬。此表的填報項目不一一解釋說明。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 行政單位暫付款、暫存款清查明細表（財清行基 06 表 —07表） ?財清行基 0 07表要求單位按暫付款、暫存款明細逐項逐筆填列 。由財務部門牽頭，相關部門和人員配合。 ?款項性質(zhì)：暫付款按預付合同款、預借差旅費、報銷單位領用備用金、住院押金、其他等填列。暫存款按臨時暫存資金（如存入押金、保證金等）、其他應付款項、不明性質(zhì)的資金、外單位委托辦事資金、黨團經(jīng)費等填列。 ?賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆款項的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準日為賬齡計算期間，將賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和 3年以上兩個賬齡段。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財清行基 08 表） ?本表主要反映按照國標分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動數(shù)和清查數(shù)。本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查基礎表固定資產(chǎn)明細表（財清行基 08－ 1A至 10表 ）中的相關指標中提取。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 ? 行政單位固定資產(chǎn)清查明細表（財清行基 081A 表至財清行基 08－ 10表） ?每張明細表在軟件系統(tǒng)中分為實盤資產(chǎn)和盤虧 、毀損 、 報廢兩部分 ， 共 22張表格 。 實盤資產(chǎn) 11張表格 （ 包括賬實相符 、 盤盈等 ） 有關信息主要來源于錄入的土地及固定資產(chǎn)卡片 ， 其余 11張表格 （ 包括盤虧 、 毀損 、 報廢等 ） 由手工錄入 。 這些表格要通過財務部門配合資產(chǎn)管理使用部門盤點后填列 。 ?其中屬于基本建設項目 、 已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在這些明細表中反映 。 ?其中固定資產(chǎn)經(jīng)清查后發(fā)生變動部分 ， 變動原因為必填項目 。 三、行政單位資產(chǎn)清查基礎表編制說明 由于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細表與土地和固定資產(chǎn)卡片的填制相關，下面對行政事業(yè)單位土地及固定資產(chǎn)卡片予以說明。 ? 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)及土地卡片
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