某咨詢—廣東移動未來流程咨詢報告(1)-文庫吧
2025-02-03 16:45 本頁面
【正文】 20,000 – 兩家口頭報價 $20,001 $500,000 – 三家書面報價 $500,001 $1,000,000 – 最小五家書面報價 $1,000,000 – 公開招標 把供應商所提供的材料清單 (軟盤 /電子形式 )直接上載入系統(tǒng) 。 采購 /應付流程變更待決事項 2. 建立中央己審批供應商清單。市、縣除零星采購外，必須向已審批過的供應商進行詢價和采購。 優(yōu)點 缺點 ? 系統(tǒng)已支持中央數(shù)據(jù)庫的設立。 ? 對非核心業(yè)務進行采購時，只向指定供應商詢價，減少重覆審批供應商的管理成本。 ? 彈性較低，不適用於零星采購和緊急采購。 ? 加強監(jiān)控。 ? 要進行系統(tǒng)二次開發(fā)才能實施，短期內(nèi)要由計劃財務部以人手實施，增加工作量。 1. 建立采購歸口管理部門。 ? 可以較容易進行物料管理。由歸口部門進行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機會。 ? 可以透過大量采購，取得更優(yōu)惠價格。 ? 實施初期可能會較慢， (市、縣進行采購時要由省執(zhí)行 )。不適用於零星采購和緊急采購。 ? 采購的物料、設備太專業(yè)時，需要其他專門部門協(xié)助。 3. 申購時要先檢查是否已超出項目預算、部門預算 才繼續(xù)進行采購。 采購 /應付流程變更待決事項 (續(xù)一 ) 優(yōu)點 缺點 4. 建立采購分層審批制度。 (包括申購、采購、選擇供應商和付款 )因為現(xiàn)時某些市、縣進行采購時，無論金額的多小，都要經(jīng)過多重審批 (有時達六層 )。 ? 下放權力，高級管理層應集中時間決定金額較太的采購，金額較小的，只要是在部門預算和制度之內(nèi)可以下放到由中層審批。增加工作效率。 ? 審批時有制度可依從，不需要每次考慮要由誰審批。 ? 方便系統(tǒng)電子工作流 (Workflow)的實施。 ? 如果沒有部門預算和項目預算作監(jiān)控，或預算設得太闊松時，有機會被濫用。 采購 網(wǎng)絡設備 辦公室設備 辦公室用品 省公司 董事會 /采購委員會 $XX $XX $XX 公司總經(jīng)理 XX XX XX 部門總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 市公司 公司總經(jīng)理 $XX $XX $XX 部門總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設 )XX (信息技術 )XX XX 采購 /應付流程變更待決事項 (續(xù)二 ) 優(yōu)點 缺點 6. 退貨時要由采購單位和供應商簽定退貨協(xié)議 /通知單，確認退貨數(shù)量和金額。 ? 財務做帳時有所依據(jù)。 ? 增加業(yè)務人員的工作量。 7. 進行周 (或雙周 )付款計劃。 ? 對資金流有較好的控制，閑置現(xiàn)金可以集中一起，爭取更好的存款利息。當發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)資金缺口時，可以盡早作出貸款安排。 ? 很多時候是因為其他外部機構 (如：海關扣壓貨物 )，令付款計劃難於準確計算。 ? 由於 GMCC剛進行組織機構調(diào)整，短時間如果再將工作重新調(diào)配，變更太頻繁，不利於系統(tǒng)實施。 ? 財務人員對對材料技術規(guī)格不太熟悉，匹配有困難。 ? 較佳的做法是將發(fā)票送往計劃財務部，由計劃財務部進行匹配，只有這樣才能真正確保應付款是經(jīng)過適當?shù)暮藢Α? 5. 在確認付款前，發(fā)票、收貨單和采購單的匹配仍由采購部門進行，財務部只負責回顧，和國外常見由財務部進行匹配的做法不同。 (折衷做法是先中短期繼續(xù)保持現(xiàn)流程，到系統(tǒng)實施完成和穩(wěn)定後，再考慮進行調(diào)整 ) 未來高層次總帳流程 主要變更建議 1 會計科目 設置和維護 日常業(yè)務處理 2 總帳交易 處理 3 期末結帳 4 企業(yè)稅項 申報 期末業(yè)務處理 5 合并財務 報表編制 ? 制定集團統(tǒng)一會計科目表。 ? 中央 (省 )負責審批和維
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