bearingpoint財務(wù)管理流程-文庫吧
2025-01-15 17:02 本頁面
【正文】 計劃 審批 匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 通過 不通過 1 2 3 4 5 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算啟動流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 2. 在 11月中旬制定年度銷售目標(biāo) ,銷售計劃 年度銷售目標(biāo) ,銷售計劃 3. 財務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 預(yù)算指導(dǎo)原則 4. 由公司決策層審批 預(yù)算指導(dǎo)原則 審批結(jié)果 5. 各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo) ,制定本部門財務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財務(wù)預(yù)算 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程 流程編號： () 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每年 11月中旬 各部門 召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預(yù)算 審批通過？ 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo) ,制定本部門財務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總 結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本部門財務(wù)預(yù)算 財務(wù)部 公司決策層 是 1 2 3 4 5 6 最終確定各部門年度預(yù)算 ,并通知各部門 7 結(jié)束 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo) ,制定本部門財務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財務(wù)預(yù)算 2. 財務(wù)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財務(wù)預(yù)算 公司預(yù)算草案 3. 財務(wù)部 召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預(yù)算 公司預(yù)算草案 平衡后的公司預(yù)算草案 4. 各部門結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本部門財務(wù)預(yù)算 5. 匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總 各部門預(yù)算匯總 6. 公司決策層審批各部門預(yù)算 審批后的各部門預(yù)算 10. 7. 財務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門 確定各部門年度預(yù)算 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程 流程編號： () 流程擁有者：財務(wù)部 時間 審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回每月預(yù)算計劃更新 根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 批準(zhǔn)？ 是 結(jié)束 否 每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比 各部門 財務(wù)部 公司決策層
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