【正文】 0年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本 。 這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本 。 債務(wù)資本也稱為后期償付債券 。 通常有資本票據(jù)和債券兩類 。 這部分內(nèi)容著重介紹其給銀行經(jīng)營帶來的好處 。 四 、 其他來源：儲備金 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金 ，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金 。 這部分內(nèi)容著重介紹其對銀行經(jīng)營帶來的影響 。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容之一 ， 不僅要介紹書中的內(nèi)容 ， 還要介紹最新的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 ， 及其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響 。 主要采用講授加討論的方式 。 用時： 3課時 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時 ，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的 。 因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容 。 資本數(shù)量的充足性 資本結(jié)構(gòu)的合理性 二 、 銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo) 、 測定方法 （ 一 ） 測定指標(biāo) 資本與存款比率 資本與總資產(chǎn)比率 資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率 （ 二 ） 測定方法 分類比率法 綜合分析法 三 、 銀行資本的定義 主要從兩個方面定義銀行資本 ， 即會計學(xué)的資本定義和《 巴塞爾協(xié)議 》 中的銀行資本定義 。 側(cè)重于 《 巴塞爾協(xié)議 》中的定義介紹 。 四 、 表內(nèi)風(fēng)險權(quán)數(shù)及測定 這部分內(nèi)容主要介紹 1988年 7月的 《 巴塞爾協(xié)議 》 中的內(nèi)容 。 包括風(fēng)險資產(chǎn)的劃分 、 風(fēng)險權(quán)數(shù)的規(guī)定 。 結(jié)合 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容介紹 ， 補(bǔ)充介紹 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的歷史背景和 《 巴塞爾協(xié)議 》 要解決的內(nèi)容 。 五 、 表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 這是 《 巴塞爾協(xié)議 》 的又一項內(nèi)容 ， 也是 《 巴塞爾協(xié)議 》區(qū)別于紐約公式的地方 ， 即表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換 。 這部分主要講明表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的不同處理 。 六 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實施要求 這里介紹的是 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定的目標(biāo) 。 在這里要補(bǔ)充介紹 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補(bǔ)充協(xié)議和第三 《 巴塞爾協(xié)議 》的內(nèi)容及對我國的影響 。 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 本節(jié)要結(jié)合上節(jié)的內(nèi)容加以簡單介紹 ， 主要講授如何通過分子和分母策略調(diào)節(jié)銀行的資本比率 。 用時： 1課時 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 對銀行資本的規(guī)定 ， 銀行的最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險相聯(lián)系 ， 資產(chǎn)風(fēng)險越大 ， 資本限額則越高；同時 ， 銀行持股人的股本被認(rèn)為是最重要的第一類資本或核心資本 。 因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接有關(guān) 。 一 、 分子對策 內(nèi)源資本策略 外源資本策略 二 、 分母對策 壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 本節(jié)主要是引導(dǎo)學(xué)生自學(xué) ， 不做考試要求 。 用時： 0課時 一 、 銀行并購的原因和影響 二 、 銀行并購的決策 三 、 銀行并購的管理 教學(xué)建議：教師在講授資本金原理時和資本金對策時 ， 應(yīng)聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況 ， 如國家發(fā)行特別債券和剝離不良資產(chǎn) 。 還要補(bǔ)充介紹新 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及其對我國金融業(yè)的影響 。 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款 商業(yè)銀行作為信用中介 ， 負(fù)債是最基本 、 最主要的業(yè)務(wù) 。 在商業(yè)銀行的全部資金來源中 ， 90%以上來自于負(fù)債 。 課時安排： 8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 、 作用和種類 ， 把握存款業(yè)務(wù)的種類 、 借款業(yè)務(wù)的種類 ， 了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容 。 教學(xué)重點： 教學(xué)難點： 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點內(nèi)容 ， 主要采用講授的方式 ，結(jié)合一定的案例教學(xué) 。 用時： 2課時 一 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù) 。 主要介紹銀行負(fù)債的定義及特點 。 二 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 負(fù)債對銀行來說是最重要的 ， 因為它是銀行經(jīng)營的先決條件 。 銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段 ， 也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ) 。 銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會資金總量 ， 是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力 。 銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量 。 負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 。 三 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款 、 介入款和其他負(fù)債三個方面的內(nèi)容所組成 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹存款的種類及存款工具的創(chuàng)新 ， 其中存款工具的創(chuàng)新是本章的難點所在 。 用時： 2課時 一 、 傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) （ 一 ） 活期存款 活期存款是指可由存戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款 ， 它沒有確切的期限規(guī)定 ， 銀行也無權(quán)要求客戶取款時做事先的書面通知 。商業(yè)銀行在任何時候都必須把活期存款作為經(jīng)營管理的重點 ，這不但因為活期存款是銀行的主要資金來源 ， 還因為其具有以下特點： 活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能 。 活期存款具有很強(qiáng)的派生能力 ， 能有效提高銀行的盈利水平 。 （ 二 ） 定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款 。 它對銀行經(jīng)營管理有著特殊的意義： 定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源 。 定期存款的資金利率高于活期存款 。 定期存款的營業(yè)成本低于活期存款 。 （ 三 ） 儲蓄存款 主要介紹儲蓄存款的不同種類的定義和對銀行經(jīng)營管理的影響 二 、 存款工具創(chuàng)新 （ 一 ） 存款工具創(chuàng)新的原則 創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范 。 必須堅持效益性原則 。 銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進(jìn)程 ，因此必須堅持不斷開發(fā) 、 連續(xù)創(chuàng)新的原則 。 存款工具創(chuàng)新還必須堅持社會性原則 。 （ 二 ） 具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介 主要介紹美國具有代表性的存款工具創(chuàng)新 。 1 活期存款工具創(chuàng)新 （ 1） 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 （ 2） 超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 定期存款創(chuàng)新 （ 1） 貨幣市場存款 （ 2） 可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ 3） 自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 儲蓄存款創(chuàng)新 （ 1） 零續(xù)定期儲蓄存款 （ 2） 聯(lián)立定期儲蓄 （ 3） 指數(shù)存款證 （ 4） 特種儲蓄存款 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)是本章的一個難點所在 ， 主要采用講授加自學(xué)的方式 。用時： 2課時 一 、 積極經(jīng)營 、 努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （ 一 ） 銀行存款的積極經(jīng)營策略 （ 二 ） 提高存款穩(wěn)定性的策略措施 二 、 存款成本管理 （ 一 ） 存款成本構(gòu)成 利息成本與營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本存款資金的每單位平均借入成本 邊際存款成本 （ 二 ） 存款成本控制 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 存款總量和成本控制 可用資金的歷史平均成本和編輯成本分析 三 、 銀行存款的營銷和定價 （ 一 ） 存款工具的營銷 研究確定客戶的金融需要 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 定價和促銷 （ 二 ） 存款工具的定價方法 以成本為基礎(chǔ)定價 交易賬戶的定價公式 金融市場存款賬戶的定價 定期存單市場按銀行層次定價 四 、 存款規(guī)?？刂? 存款對銀行經(jīng)營來說固然很重要 ， 但不等于存款越多越好 。 規(guī)模要受到一定的控制 。 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)第二個問題是重點掌握的內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的方式 。 用時： 1課時 一 、 短期借款的特征和意義 （ 一 ） 短期借款的主要特征 對時間和金額上的流動性需要十分明確 。 對流動性的需要相對集中 。 面臨較高的利率風(fēng)險 。 主要用于短期頭寸不足的需要 。 （ 二 ） 商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義 短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源 。 短期負(fù)債是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 。 短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率 。 短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模 ， 又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來 。 二 、 短期借款的主要渠道 （ 一 ） 同業(yè)拆借 同業(yè)拆借指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通 ， 主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn) ， 它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺 ，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道 。 這里主要介紹我國同業(yè)拆借市場的變遷 。 （ 二 ） 向中央銀行借款 再貼現(xiàn) 再貸款 （ 三 ） 其他短期借款渠道 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購協(xié)議 大面額存單 歐洲貨幣市場借款 三 、 短期借款的經(jīng)營策略和管理重點 （ 一 ） 短期借款的經(jīng)營策略 時機(jī)選擇 規(guī)模控制 結(jié)構(gòu)的確定 （ 二 ） 短期借款的管理重點 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款 本節(jié)主要采用課堂講授 ， 用時： 1課時 一 、 商業(yè)銀行長期借款的意義 這部分主要講授金融債券和存款之間的區(qū)別 、 金融債券對銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的積極意義和金融債券的局限性 。 二 、 金融債券的主要種類 （ 一 ） 一般性金融債券 擔(dān)保債券和信用債券 固定利率債券和浮動利率債券 普通金融債券 附息金融債券和一次性還本附息金融債券 （ 二 ） 國際金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 三 、 發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理 （ 一 ） 發(fā)行申報 （ 二 ） 發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評定 （ 一 ） 發(fā)行數(shù)額和運用范圍 （ 二 ） 發(fā)行價格和發(fā)行費用 （ 一 ） 金融債券的經(jīng)營要點 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 注重利率變化和貨幣選擇 掌握好發(fā)行時機(jī) 研究投資者心理 教學(xué)建議：在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)