福田汽車公司財(cái)務(wù)管理案例分析-文庫(kù)吧
2025-01-08 19:18 本頁(yè)面
【正文】 司在所有者權(quán)益等各個(gè)方面的指標(biāo)都低于行業(yè)平均水平，但其企業(yè)整體卻排位于行業(yè)之首。因此，我們認(rèn)為福田公司在其管理方面有優(yōu)于其他同類企業(yè)的地方。 案例背景簡(jiǎn)介 案例背景簡(jiǎn)介 三 .福田公司資金管理與行業(yè)相比較 ? 從上圖可以看出，福田汽車的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是上市公司行業(yè)平均水平的 ，存貨周轉(zhuǎn)率是上市公司行業(yè)平均水平的 ，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是上市公司行業(yè)平均水平的 ，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是上市公司行業(yè)平均水平的 。 案例背景簡(jiǎn)介 案例分析 資金管 理模式 庫(kù)存 管理 應(yīng)收賬 款管理 應(yīng)付賬 款管理 ① 資金管理的三個(gè)發(fā)展階段 ② 資金管理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) ③ 資金管理的業(yè)務(wù)模板 ④ 資金管理目標(biāo)及管理流程 ⑤ 福田公司資金管理的過(guò)程實(shí)現(xiàn) ① 庫(kù)存管理 模式 ② 庫(kù)存管理的特點(diǎn)及作用 ① 應(yīng)收賬款管理模式 ② 應(yīng)收賬款管理的特點(diǎn)及作用 ① 應(yīng)付賬款管理模式 ② 應(yīng)付賬款管理的特點(diǎn)及作用 一 .資金管理的三個(gè)發(fā)展階段 案例分析 第一階段：籌資管理階段 預(yù)測(cè)公司的資金需求量 ?籌集到公司所需要的資金 ?以較低的融資成本籌集資金 第二階段：資產(chǎn)管理階段 經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，企業(yè)知名度的提升 ?有效地內(nèi)部控制 ?確保各項(xiàng)資產(chǎn)的占用最合理， 風(fēng)險(xiǎn)最低，使用效率最高 第三階段：資金資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理階段 更注重現(xiàn)金流管理 ?將理財(cái)?shù)乃枷肱c業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，來(lái)指導(dǎo)資金的管理和運(yùn)營(yíng) ? 在資產(chǎn)占用較低的基礎(chǔ)上保證現(xiàn)金流的良性運(yùn)轉(zhuǎn) 二 .資金管理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 案例分析 SBU（ Strategy Business Unit）管理理念 5大業(yè)務(wù)模塊 : 資金流入控制 : 經(jīng)營(yíng)性流入、融資性流入、投資性流入 ?流入總量、時(shí)間、結(jié)構(gòu)、成本 資金流出控制 : 采購(gòu)支出、稅金支出、費(fèi)用支出、投資支出 ?流出總量、時(shí)間、結(jié)構(gòu)、成本、審批權(quán)限 存量資金控制 : 存貨、債權(quán)資產(chǎn)、貨幣資金 ?占用總量、增減過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)控制 營(yíng)運(yùn)資本管理 : 固定資產(chǎn)、在建工程、長(zhǎng)期投資 ?占用總量、增減過(guò)程、使用效率、風(fēng)險(xiǎn)控制 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 : 資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn) ?風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)處理 三 .資金管理的業(yè)務(wù)模板 案例分析
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