上市公司監(jiān)事履職情況分析-文庫(kù)吧
2025-01-05 08:15 本頁(yè)面
【正文】 得利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當(dāng)利益，不得侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，不得超越職權(quán)或者違反程序決定企業(yè)重大事項(xiàng)，不得有其他侵害國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的行為。 9 一、監(jiān)事法律權(quán)利與責(zé)任回顧 ? 《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 ? 第七十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度。 ? 企業(yè)設(shè)立監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事人員的，監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事人員依照法律、行政法規(guī)、本通則和企業(yè)章程的規(guī)定，履行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。 ? 經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，配合投資者或者企業(yè)監(jiān)事會(huì)以及中介機(jī)構(gòu)的檢查、審計(jì)工作。 10 內(nèi) 容 提 要 監(jiān)事法律權(quán)利與責(zé)任回顧 1 日常監(jiān)管中關(guān)注的問(wèn)題及正反案例 2 進(jìn)一步提高監(jiān)事履職能力的幾點(diǎn)建議 3 11 二、日常監(jiān)管中關(guān)注的問(wèn)題及正反案例 ? 選任來(lái)源有局限 ? 產(chǎn)生機(jī)制有缺陷 ? 組成結(jié)構(gòu)不盡合理 ? 缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性 5% 53% 17% 7% 8% 10% 上級(jí)主管部門(mén) 控股股東 公司黨委成員 公司紀(jì)委書(shū)記 公司工會(huì)主席 其他 ?數(shù)據(jù)來(lái)源：上海證監(jiān)局問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果 12 二、日常監(jiān)管中關(guān)注的問(wèn)題及正反案例 ? 專業(yè)素質(zhì)不到位 ? 《上市公司治理準(zhǔn)則》要求董事應(yīng)具備合理的專業(yè)結(jié)構(gòu)、其成員應(yīng)具備履行職務(wù)所必需的知識(shí)、技能和素質(zhì)，要求監(jiān)事應(yīng)具有法律會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。 ? 部分監(jiān)事本身的專業(yè)素質(zhì)存在很大的局限，又未能主動(dòng)、及時(shí)補(bǔ)充專業(yè)知識(shí)、優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)，對(duì)上市公司規(guī)范運(yùn)作等相關(guān)法律法規(guī)以及必需的會(huì)計(jì)知識(shí)儲(chǔ)備不足，對(duì)專業(yè)問(wèn)題難以理解。 13 二、日常監(jiān)管中關(guān)注的問(wèn)題及正反案例 ? 履職時(shí)間不充分 ? 《上市公司治理準(zhǔn)則》要求董事應(yīng)根據(jù)公司和全體股東的最大利益，忠實(shí)、誠(chéng)信、勤勉地履行職責(zé)，并保證有足夠的時(shí)間和精力履行其應(yīng)盡的職責(zé)。 ? 大部分監(jiān)事為兼職，監(jiān)事會(huì)人員不專職，兼職過(guò)多過(guò)雜，無(wú)暇顧及監(jiān)事工作，僅充當(dāng)掛名監(jiān)事而已；有的視任職為一種待遇，沒(méi)有盡責(zé)，無(wú)法保證其有足夠的時(shí)間和精力履行好職責(zé)。 14 二、日常監(jiān)管中關(guān)注的問(wèn)題及正反案例 ? 權(quán)責(zé)落實(shí)無(wú)保障 ? 無(wú)制度保證。監(jiān)事與公司專職董事及管理層相比，在獲取企業(yè)相關(guān)信息方面存在著不對(duì)稱，上市公司也無(wú)相應(yīng)制度保證及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)事溝通有關(guān)信息。有的監(jiān)事對(duì)自己的知情權(quán)也不予重視。 ? 薪酬待遇不
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