固定資產(chǎn)管理制度-制度的目的和適用范圍-文庫(kù)吧
2025-10-09 22:15 本頁(yè)面
【正文】 掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未入 賬 的固定資產(chǎn) ， 保證賬實(shí)相符。 在清查時(shí)發(fā)現(xiàn) 固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由 相關(guān) 責(zé)任部門寫出書面情況 ， 經(jīng)部門經(jīng)理、分管總監(jiān)、財(cái)務(wù) 總監(jiān) 、 安全技術(shù) 總監(jiān) 簽署意見(jiàn) ， 上 報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后， 進(jìn)行 相應(yīng)的 賬 務(wù)處理 。 盤點(diǎn)程序 安全技術(shù) 部協(xié)同 財(cái)務(wù)部每年 至少 組織 一次 固定資產(chǎn)全面 盤點(diǎn)及抽查有關(guān)部門盤點(diǎn)資料。 由財(cái)務(wù)部提供 統(tǒng)一格式的 固定資 產(chǎn)盤點(diǎn)清單 (見(jiàn) 本制度 13)。 在盤點(diǎn)期內(nèi)，所有固定資產(chǎn)不能移動(dòng)或者接收。如必須移動(dòng)或者接收，須保留《固定資產(chǎn) 調(diào)撥 申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)簽收單》及有關(guān)發(fā)票。 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)部門必須 如實(shí) 填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單》 ，盤點(diǎn)結(jié)束后現(xiàn)場(chǎng) 盤點(diǎn)人簽字確認(rèn)。 完成盤點(diǎn)后，財(cái)務(wù)部 及內(nèi)控部人員 應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)資料進(jìn)行 抽查 。 有關(guān)部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人須與 安全技術(shù) 部、 財(cái)務(wù)部一同進(jìn)行抽查，如有關(guān)部門盤點(diǎn)人與財(cái)務(wù)部抽查人有異議，須當(dāng)場(chǎng)找出問(wèn)題，并協(xié)議更改后，在更改處雙方簽字確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部 協(xié)同 安全技術(shù) 部 須先 核查 固定資產(chǎn) 調(diào)撥 申請(qǐng) 單 、 固定資產(chǎn)簽收單 及發(fā)票等文件，以確定盤盈盤虧 ，填制 固定資產(chǎn)盤盈表 (見(jiàn)本制度 14)或 固定資產(chǎn)盤虧 表 (見(jiàn)本制度 15)， 依次送呈部門分管總 監(jiān) 、 財(cái)務(wù)總監(jiān)、 安全技術(shù) 總監(jiān) 、 總經(jīng)理簽核 ，財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)的 賬 務(wù)處 理 。 盤盈固定資產(chǎn)按新增固定資產(chǎn)的程序處理，盤虧固定資產(chǎn)按報(bào)廢 處理 固定資產(chǎn) 程序處理 。 8 記錄 《固定資產(chǎn)標(biāo)簽 》 《固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單 》 《固定資產(chǎn)簽收單 》 《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單 》 《固定資產(chǎn)報(bào)廢 /讓售處理申請(qǐng)單 》 《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單》 《固定資產(chǎn)盤盈表》 《固定資產(chǎn)盤虧表》 標(biāo)簽 編號(hào)： 地點(diǎn)： 名稱： 型號(hào)： 申請(qǐng)部門 申請(qǐng)人： 部門： 申請(qǐng)日期： 要求使用日期： 資產(chǎn)名稱 制造商 規(guī)格 /型號(hào) 估計(jì)單價(jià) 數(shù)量 金額 用途 建議 供應(yīng)商 ： 部門經(jīng)理： 分管總監(jiān)： 日 期： 日 期： （營(yíng)運(yùn)設(shè)備適用） （電腦及相關(guān)設(shè)備適用） 安全技術(shù)總監(jiān)： 信息資訊部審核 ： 日 期： 日 期： 采購(gòu)部門 詢 價(jià) 供應(yīng)商 一： 價(jià)格： 保修期： 供應(yīng)商 二： 價(jià)格： 保修期： 供應(yīng)商 三：
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