企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧
2025-07-20 10:44 本頁面
【正文】 審核內(nèi)容的真實(shí)性，會(huì)計(jì)復(fù)核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字，交出納員付款。第十七條 無論何種匯款，出納人員都必須根據(jù)總經(jīng)理簽批的有效單據(jù)辦理。第十八條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行存款收付帳務(wù)。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，保證帳款相符?！ ≠M(fèi)用管理第十九條 因公出差的員工必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司經(jīng)理審批簽字。出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工縣內(nèi)出差視同出勤，縣外市內(nèi)每天生活補(bǔ)助費(fèi) 元，市外每天補(bǔ)助生活費(fèi)、住宿費(fèi) 元。如有特殊情況需乘坐飛機(jī)、出租車、軟臥、輪船三等艙以上需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。第二十條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司級(jí)招待費(fèi)用原則上統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。部門招待按需要提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后并填寫派餐單，注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息，在核定的限額內(nèi)報(bào)銷。出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可招待，回來后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。其它非公招待一律由個(gè)人承擔(dān)。第二十一條：辦公費(fèi)：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購單”，采購人員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，憑合格的發(fā)票與公司五金庫辦理入、出庫事宜及報(bào)銷事宜。第二十二條：通訊費(fèi) ：核定員工的手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷。第二十三條 車輛費(fèi)用管理：包括加油、修理、保養(yǎng)等環(huán)節(jié)的開支，（待定） 存貨管理第二十四條 供應(yīng)部門按購物申請(qǐng)單所購材料送達(dá)企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門（化驗(yàn)）進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。第二十五條 倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單。第二十六條 生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃用料開具領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計(jì)一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計(jì)劃的用料由生產(chǎn)廠長(zhǎng)簽批，月底統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批：非生產(chǎn)性的用料由辦公室提出申請(qǐng)，開票經(jīng)分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。第二十七條 產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會(huì)同倉庫、檢驗(yàn)合格后倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品“入庫單”一式三聯(lián)：一聯(lián)倉庫記賬，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。第二十八條 產(chǎn)品及材料出庫管理，有關(guān)部門根據(jù)銷售情況填制“出庫單”一式三聯(lián)：一聯(lián)倉庫記賬，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)隨貨同行。同時(shí)填制出門證，保衛(wèi)人員只有見到有倉庫保管簽字的出門證方可對(duì)車輛等運(yùn)輸貨車核對(duì)放行，每天由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，送財(cái)務(wù)部門核對(duì)相符后據(jù)以存檔。第二十九條 各種材料采購驗(yàn)收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時(shí)填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生賬外資產(chǎn)。第三十條 企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn)，在年中、年末進(jìn)行兩次全面財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時(shí)查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符；對(duì)于盤虧、毀損物資能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。第三十一條 月末車間根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財(cái)務(wù)部門
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