vfpaaa企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧
2025-07-20 09:36 本頁面
【正文】 、賬目清楚、按期報(bào)賬； 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀； 妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料； 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 出納員的主要職責(zé)是： 貫徹現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收支關(guān)，根據(jù)稽核人員簽章的憑證復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。庫存現(xiàn)金保持在規(guī)定的限額內(nèi)，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以白條抵沖現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金； 及時(shí)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出借銀行賬戶； 建立健全現(xiàn)金、銀行各種賬目，根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金賬余額要每日與庫存現(xiàn)金核對，做到日清月結(jié)； 妥善保管各類空白支票、空白收據(jù)。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，要設(shè)立專門的登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)； 配合會計(jì)作好各種賬務(wù)處理、編制未達(dá)賬調(diào)節(jié)表； 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作?！ ∝?cái)務(wù)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職、互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，按期報(bào)賬?！ ∝?cái)務(wù)人員因故調(diào)職，必須與企業(yè)指定的接替人員進(jìn)行賬務(wù)移交，且要一切手續(xù)完備，賬務(wù)清楚后，方可調(diào)職。移交人員在辦理移交時(shí)，須編制移交清冊，要按移交清冊逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章?！ ∪?jì)憑證和會計(jì)賬簿 企業(yè)必須按照規(guī)定正確使用會計(jì)憑證，合理設(shè)置會計(jì)賬簿，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，及時(shí)真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營成果?！ ∑髽I(yè)必須使用財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報(bào)表，保持統(tǒng)一和規(guī)范?！ ∝?cái)務(wù)人員填制憑證、登記賬簿，必須嚴(yán)肅認(rèn)真、正確及時(shí)，做到內(nèi)容完整、數(shù)字正確、摘要簡明、字跡整潔，不得潦草、模糊；發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時(shí)查明，并按規(guī)定進(jìn)行更正，不得任意涂改，更換銷毀憑證賬冊?！ √钪茣?jì)憑證和登記賬簿，必須用鋼筆或黑色簽字筆填寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，劃線、改錯、沖賬時(shí)可用紅墨水筆?！ ?
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